同學(xué)你好,分錄如下: (1)貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí),根據(jù)出口銷售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) (2)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) (3)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的應(yīng)退稅額做如下會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)收補(bǔ)貼款--出口退稅 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口退稅) (4)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口退稅) (5)收到出口退稅款時(shí),做如下會(huì)計(jì)處理: 借:銀行存款 貸:應(yīng)收補(bǔ)貼款--出口退稅 對(duì)于按會(huì)計(jì)制度規(guī)定允許扣除的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和傭金,在實(shí)際結(jié)算時(shí)與原預(yù)估入帳金額有差額的,可以在結(jié)算月份進(jìn)行調(diào)整. 對(duì)于企業(yè)已經(jīng)申報(bào)的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的,不能夠直接調(diào)整原申報(bào)數(shù)據(jù),而應(yīng)在以后月份通過(guò)紅藍(lán)字調(diào)整法進(jìn)行調(diào)整. 對(duì)于出口退稅申報(bào)與增值稅納稅申報(bào)不一致,產(chǎn)生差額的,須在下期進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整,相應(yīng)的應(yīng)同時(shí)調(diào)整增值稅納稅申報(bào)表.
請(qǐng)問(wèn)出口退稅的收入,分錄怎么寫
請(qǐng)問(wèn)出口退稅特有的會(huì)計(jì)分錄有哪些?怎么寫的?
老師請(qǐng)問(wèn)一下出口退稅怎么確認(rèn)收入分錄和確認(rèn)成本分錄
出口退稅,從購(gòu)進(jìn)出口貨物到收到退稅款相關(guān)分錄怎么寫?
申請(qǐng)出口退稅的進(jìn)項(xiàng),入庫(kù)的時(shí)候怎么寫分錄
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預(yù)收全年物業(yè)費(fèi),如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說(shuō)公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬(wàn)現(xiàn)金股利,但是由于公司無(wú)錢發(fā)工資所以把100萬(wàn)換成股票,相當(dāng)于甲乙兩股東花100萬(wàn)買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進(jìn)行處理,公司給別的公司支付錢,對(duì)方怎么給我們開(kāi)發(fā)票
老師,公司每天入庫(kù)出庫(kù),什么時(shí)候確認(rèn)收入什么時(shí)候確認(rèn)進(jìn)貨了呢,都沒(méi)開(kāi)發(fā)票?
z社保各險(xiǎn)種繳費(fèi)基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤(rùn)的,請(qǐng)講下原理,按照道理只有非同控下的公允價(jià)值不等于賬面價(jià)值才能影響后續(xù)折舊,這個(gè)金額才能影響利潤(rùn),但是遞延為什么要影響利潤(rùn)呢,沒(méi)搞懂呢
駕校剛開(kāi)業(yè),教練車產(chǎn)生加油費(fèi)是費(fèi)用還是成本
老師,無(wú)形資產(chǎn)只需要攤銷,無(wú)需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購(gòu)包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒(méi)有給我們錢的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷售費(fèi)用嗎?
老師,去面試,下面兩個(gè)問(wèn)題怎么回答比較好 問(wèn)題1: 在稅務(wù)審計(jì)中,申報(bào)的增值稅收入與公司所得稅目的之間的不一致性經(jīng)常被仔細(xì)檢查。這種差異可能有哪些原因? 問(wèn)題2: 甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同,甲公司向乙公司提供咨詢服務(wù)。然而,B要求通過(guò)C公司付款。在這種安排中有哪些潛在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)?
老師,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可以理解,應(yīng)交稅金那邊怎么要做那多筆分錄,
不是把之前多計(jì)提的那部分稅金沖回嗎
應(yīng)交稅金的明細(xì)科目很多,每個(gè)明細(xì)的內(nèi)容不同,做多筆分錄可以把它也當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)理解
老師,為什么有的時(shí)候轉(zhuǎn)出去的進(jìn)項(xiàng)比退稅的收入還多呀,這是怎么回事呀
那不是虧了嗎
同學(xué)你好,“有的時(shí)候轉(zhuǎn)出去的進(jìn)項(xiàng)比退稅的收入還多呀”有具體的例子嗎?
公司之前找人代辦的,報(bào)了幾筆出口業(yè)務(wù)的退稅,收到退稅款7千五百多多,同時(shí)轉(zhuǎn)出了7千8百多的進(jìn)項(xiàng),請(qǐng)問(wèn)這正常嗎?
是不是計(jì)稅的時(shí)候有什么差錯(cuò)呀,不是應(yīng)該收入和成本按比例嗎,還是說(shuō)沒(méi)退完,不是一個(gè)月退完,每個(gè)月退一點(diǎn),但是不應(yīng)該是連續(xù)退的嗎
是有差錯(cuò)吧,找人代辦的是不是有問(wèn)題?