汽車(chē)4s店，有一個(gè)廠家得財(cái)務(wù)系統(tǒng)自有資金項(xiàng)目，我們開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票，就相當(dāng)于預(yù)付廠家貨款，可以用這個(gè)資金進(jìn)貨車(chē)，現(xiàn)在公司有罰款，開(kāi)了2000的普通發(fā)票，是在這個(gè)系統(tǒng)扣自有資金，相當(dāng)于扣了預(yù)付貨款，應(yīng)該怎么做分錄

1.目的：練習(xí)增值稅涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)納稅額的計(jì)算。 2.資料：曦曦自行車(chē)廠主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售自行車(chē)，為一般納稅人，某月月初有留抵稅額 8000元，本月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下： (1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N(xiāo)售2000輛，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款1000000元，百 貨大樓當(dāng)月付清貨款后，廠家給予了10%的現(xiàn)金折扣； (2)向外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售300輛，開(kāi)具普通發(fā)票，注明銷(xiāo)售額為169500元；并支的運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)，收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1000元，稅率9%，增值稅90元，取得值稅專(zhuān)用發(fā)票注明裝卸費(fèi)1000元，稅率6%，增值稅60元。 (3)銷(xiāo)售本廠自用且未抵扣過(guò)稅款的小轎車(chē)一輛，售價(jià)120000元； (4)當(dāng)期發(fā)出一般包裝物收取押金3000元，逾期仍未收回的包裝物押金6000元； (5)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件、原材料，取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明購(gòu)進(jìn)金額140000元，注明款18200元； (6)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件支付5000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票。 3.要求：假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過(guò)了認(rèn)證，要求計(jì)算： (1)該自行車(chē)廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅； (2)該自行車(chē)廠銷(xiāo)售自行車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)稅； (3)該自行車(chē)廠包裝物押金的銷(xiāo)項(xiàng)稅； (4)該自行車(chē)廠銷(xiāo)售使用過(guò)小轎車(chē)的應(yīng)納稅額； (5)當(dāng)期該廠應(yīng)納增值稅的合計(jì)數(shù)。

1.目的：練習(xí)增值稅涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)納稅額的計(jì)算。 2.資料：曦曦自行車(chē)廠主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售自行車(chē)，為一般納稅人，某月月初有留抵稅額 8000元，本月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下： (1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N(xiāo)售2000輛，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款1000000元，百 貨大樓當(dāng)月付清貨款后，廠家給予了10%的現(xiàn)金折扣； (2)向外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售300輛，開(kāi)具普通發(fā)票，注明銷(xiāo)售額為169500元；并支的運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)，收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1000元，稅率9%，增值稅90元，取得值稅專(zhuān)用發(fā)票注明裝卸費(fèi)1000元，稅率6%，增值稅60元。 (3)銷(xiāo)售本廠自用且未抵扣過(guò)稅款的小轎車(chē)一輛，售價(jià)120000元； (4)當(dāng)期發(fā)出一般包裝物收取押金3000元，逾期仍未收回的包裝物押金6000元； (5)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件、原材料，取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明購(gòu)進(jìn)金額140000元，注明款18200元； (6)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件支付5000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票。 3.要求：假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過(guò)了認(rèn)證，要求計(jì)算： (1)該自行車(chē)廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅； (2)該自行車(chē)廠銷(xiāo)售自行車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)稅； (3)該自行車(chē)廠包裝物押金的銷(xiāo)項(xiàng)稅； (4)該自行車(chē)廠銷(xiāo)售使用過(guò)小轎車(chē)的應(yīng)納稅額； (5)當(dāng)期該廠應(yīng)納增值稅的合計(jì)數(shù)。

資料：曦曦自行車(chē)廠主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售自行車(chē)，為一般納稅人，某月月初有留抵稅額8000元，本月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下：（1）向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N(xiāo)售2000輛，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明含稅價(jià)款1000000元，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，廠家給予了10%的現(xiàn)金折扣（2）向外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售300輛，開(kāi)具普通發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)1000元，稅率9%，增值稅60元（3）銷(xiāo)售本廠自用且未抵扣過(guò)稅款的小轎車(chē)一輛，售價(jià)120000元（4）當(dāng)期發(fā)出一般包裝物收取押金3000元，逾期仍未收回的包裝物押金6000元（5）購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件，原材料，取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明購(gòu)進(jìn)金額140000元，注明稅款18200元（6）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件支付5000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票。要求：假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過(guò)了認(rèn)證，要求計(jì)算：（1）該自行車(chē)廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅（2）該自行車(chē)廠銷(xiāo)售自行車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)稅（3）該自行車(chē)廠包裝物押金的銷(xiāo)項(xiàng)稅（4）該自行車(chē)廠銷(xiāo)售使用過(guò)小轎車(chē)的應(yīng)納稅額（5）當(dāng)期該廠應(yīng)納增值稅的合計(jì)數(shù)

老師，新辦公室采購(gòu)了10件家具，本月付了一半款，家具在月底月初陸續(xù)到貨，下個(gè)月會(huì)支付剩余款項(xiàng)，款項(xiàng)全部支付完才會(huì)開(kāi)發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)，這個(gè)月能否先 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款， 下個(gè)月等發(fā)票到了， 借：固定資產(chǎn) 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款 貸：銀行存款（剩余款）。這樣做分錄可以嗎？ 主要由于這個(gè)月系統(tǒng)里的固定資產(chǎn)卡片里讓填“未稅成本”，但沒(méi)有發(fā)票沒(méi)法確定金額，也沒(méi)有好辦法創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片。