老師，我剛剛接觸總帳，月底需要結(jié)轉(zhuǎn)的分錄和年底結(jié)賬的分錄有什么，有沒有這方面的課程，我搞不懂遞延所得稅，這個(gè)不清楚，有沒有這方面的課程

老師，我們是工程總包，但是我們沒有總包資質(zhì)，所以是掛靠，但是現(xiàn)在下面的分包方需要結(jié)款，我們先墊資了，直接付給勞務(wù)班組，不通過我們下面的分公司，這個(gè)流程要怎么做才是合法的呢？

老師，現(xiàn)在的申報(bào)表確實(shí)是自動(dòng)補(bǔ)虧，我剛才試了，也就是說我4季度雖然有盈利，我填寫上利潤總額后下面就直接補(bǔ)虧，我不用交所得稅，我理解12月賬是不用計(jì)提所得稅的，但還是不明白最后年底的未分配利潤這筆分錄應(yīng)該是按照盈利結(jié)轉(zhuǎn)還是虧損結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝老師！

老師 老師您好，想咨詢一下年底增值稅這一塊結(jié)轉(zhuǎn)分錄是怎么寫的呢還是不太懂哦我們公司有個(gè)稅負(fù)在里面，每個(gè)月底有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，次月繳納但是我剛才把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目，未交增值稅科目有借方余額，但大于緩繳的稅款我覺得這里有重復(fù)的問題吧平時(shí)每月都有繳納上月的增值稅，這樣結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)又重復(fù)了

老師 這道題有一個(gè)地方不太明白 就是事項(xiàng)1有調(diào)整應(yīng)交所得稅的分錄 而事項(xiàng)2和3都沒有 我有點(diǎn)分不清楚什么時(shí)候需要 什么時(shí)候不需要寫