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感覺這道題的答案應(yīng)該是C,計稅基礎(chǔ)不是等于賬面價值—未來期間允許抵扣的金額嗎?1200—300=900

感覺這道題的答案應(yīng)該是C,計稅基礎(chǔ)不是等于賬面價值—未來期間允許抵扣的金額嗎?1200—300=900
2020-11-08 19:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-08 19:53

同學(xué)你好 那是負(fù)債的計稅基礎(chǔ)

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快賬用戶1359 追問 2020-11-08 19:58

還是不明白問什么這道題的答案不是C

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齊紅老師 解答 2020-11-08 20:15

 1.未作為資產(chǎn)、負(fù)債確認(rèn)的項目產(chǎn)生的暫時性差異   較為典型的是企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用,除另有規(guī)定外,不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。該類費(fèi)用在發(fā)生時按照會計準(zhǔn)則規(guī)定即計入當(dāng)期損益,不形成資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn),但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的

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同學(xué)你好 那是負(fù)債的計稅基礎(chǔ)
2020-11-08
你好,這個題的計稅基礎(chǔ)=1000-3000*30%=100
2020-08-31
應(yīng)付職工薪酬,這個是工資,一般是你發(fā)生多少,稅務(wù)也允許你稅前扣除多少,所以不存在差異。 你后面說的是滯納金,這個相當(dāng)于你會計上做營業(yè)外成本,做了成本了,但是稅務(wù)上不允許你稅前扣除,所以存在差異,這個不是暫時性的,是永久性的,所以不能扣除。
2021-09-10
同學(xué)你好 1:本題沒有寫錯的哦,本題是負(fù)債哦 負(fù)債的賬面價值500大于計稅基礎(chǔ)0,所以形成可抵扣暫行差異 (同學(xué)不能把資產(chǎn)和負(fù)債搞混了)
2021-07-26
你好,賬面在減少,計稅是不變的。所以是應(yīng)納稅
2023-11-29
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