銷售貨物跨月退貨退回發(fā)票 開(kāi)紅字發(fā)票，賬務(wù)處理 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -100 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅-13 與賬務(wù)處理 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交增值稅13 貸：應(yīng)收賬款 這兩分錄有什么區(qū)別？什么時(shí)候適用第一個(gè)，什么時(shí)候適用第二個(gè)？

同年銷售貨物跨月退貨退回發(fā)票 開(kāi)紅字發(fā)票，賬務(wù)處理借：應(yīng)收賬款 -113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -100 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅-13 與賬務(wù)處理 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交增值稅13 貸：應(yīng)收賬款 這兩分錄有什么區(qū)別？什么時(shí)候適用第一個(gè)，什么時(shí)候適用第二個(gè)？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下發(fā)票紅沖賬務(wù)處理是這樣嗎？1、紅字發(fā)票賬務(wù)處理： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 數(shù)字部分都是負(fù)數(shù)） 2、開(kāi)具發(fā)票會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)）

老師你好 公司之前銷售了一筆貨物，開(kāi)出了發(fā)票，但是沒(méi)有收到對(duì)方貨款，現(xiàn)在對(duì)方全部退貨到我們倉(cāng)庫(kù)了，需要開(kāi)紅字發(fā)票，然后做賬如下，您看下對(duì)不？ 之前剛銷售出去貨物的時(shí)候： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 現(xiàn)在貨物退貨入庫(kù)了，這樣反著做，可以嗎？ 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)收賬款

外貿(mào)企業(yè) 出口貨物到國(guó)外銷售出去賬務(wù)處理， 借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 購(gòu)進(jìn)貨物 借 庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸 應(yīng)付賬款 分錄是這樣處理嗎 還是？購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要用于出口退稅的