本企業(yè)為旅游服務(wù)行業(yè) 公司派人去別的旅游服務(wù)行業(yè)同行參觀 門票報銷怎么做賬務(wù)處理 按什么類別呢

某旅行社為增值稅一般納稅人，應(yīng)交增值稅采用差額征稅方式核算。2021年8月份，該旅行社為甲公司提供職工境內(nèi)旅游服務(wù)，向甲公司收取含稅價款318萬元，其中增值稅18萬元，全部款項已收妥入賬。旅行社以銀行存款支付其他接團旅游企業(yè)的旅游費用和其他單位相關(guān)費用共計206萬元，其中，因允許扣減銷售額而減少的銷項稅額6萬元。下列各項中，相關(guān)賬務(wù)處理正確的有（）。A確認旅游服務(wù)收入時：借：銀行存款318貸：主營業(yè)務(wù)收入300應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）18B支付旅游費用時：借：主營業(yè)務(wù)成本206貸：銀行存款206C根據(jù)增值稅扣稅憑證抵減銷項稅額，并調(diào)整成本：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）6貸：主營業(yè)務(wù)成本6D根據(jù)增值稅扣稅憑證抵減銷項稅額，并調(diào)整成本：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額轉(zhuǎn)出）6貸：主營業(yè)務(wù)成本6

J旅行社2006年5月份發(fā)生部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下。 1、 5月1日，組織濟南—青島二日游旅游團，游點有嶗山、田橫島、石老人、青島高科技園新區(qū)。豪華型大客車往返，提供三餐、門票、住宿、導游服務(wù)，20人一個團已組成，預(yù)計支出情況如下：豪華大客車往返計費2 000元，門票1 000元、餐費2 000元、導游工資200元、住宿2 000元。外加毛利率為6%，計算包價并收款，由業(yè)務(wù)部門將收取的現(xiàn)金和業(yè)務(wù)收入日報表轉(zhuǎn)財務(wù)部門，進行賬務(wù)處理。 2、 5月2日，導游張梅向財會部門預(yù)領(lǐng)旅游費8 000元，財會部門撥付現(xiàn)金后帶團出發(fā)。 3、 5月4日青島二日游結(jié)束，導游張梅回來報銷各項游覽費用7200元，旅行過程中，根據(jù)游客要求增加品償風味費用2 000元，增加參觀景點費用1 000元，加收10%的服務(wù)費后，由客人以現(xiàn)金支付，導游交回多余現(xiàn)金1 100元，結(jié)清導游預(yù)領(lǐng)款并結(jié)轉(zhuǎn)成本。 4、 5月28日支付業(yè)務(wù)部門郵電費5 000元，水電費400元，辦公費1 000元。 5、 5月29日支付房屋租賃費1 000元，低值易耗品攤銷：業(yè)務(wù)部門200元、管理部門100元。設(shè)備折舊：業(yè)務(wù)部門1 000元，管理部門1 500元。 6、5月30日根據(jù)人事部門提供的工資單，業(yè)務(wù)部門應(yīng)發(fā)工資8 000元，扣劉濤個人借款500元，扣其他600元，管理部門應(yīng)發(fā)工資2 000元，扣李君借款50元，扣其他500元，會計部門提取現(xiàn)金、發(fā)放工資并分配工資，按有關(guān)規(guī)定提取有關(guān)各項費用。

資料：J旅行社2006年5月份發(fā)生部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下。1、5月1日，組織濟南—青島二日游旅游團，游點有嶗山、田橫島、石老人、青島高科技園新區(qū)。豪華型大客車往返，提供三餐、門票、住宿、導游服務(wù)，20人一個團已組成，預(yù)計支出情況如下：豪華大客車往返計費2000元，門票1000元、餐費2000元、導游工資200元、住宿2000元。外加毛利率為6%，計算包價并收款，由業(yè)務(wù)部門將收取的現(xiàn)金和業(yè)務(wù)收入日報表轉(zhuǎn)財務(wù)部門，進行賬務(wù)處理。2、5月2日，導游張梅向財會部門預(yù)領(lǐng)旅游費8000元，財會部門撥付現(xiàn)金后帶團出發(fā)。3、5月4日青島二日游結(jié)束，導游張梅回來報銷各項游覽費用7200元，旅行過程中，根據(jù)游客要求增加品償風味費用2000元，增加參觀景點費用1000元，加收10%的服務(wù)費后，由客人以現(xiàn)金支付，導游交回多余現(xiàn)金1100元，結(jié)清導游預(yù)領(lǐng)款并結(jié)轉(zhuǎn)成本。4、5月28日支付業(yè)務(wù)部門郵電費5000元，水電費400元，辦公費1000元。5、5月29日支付房屋租賃費1000元，低值易耗品攤銷：業(yè)務(wù)部門200元、管理部門100元。設(shè)備

老師，您好，我公司給別的企業(yè)做培訓，其中有團建，旅行社開的旅游服務(wù)發(fā)票記入什么科目