你好 想咨詢一下 本公司屬小規(guī)模納稅人 在1-3月 所開票收入未達30萬 本可享小規(guī)模未超30萬免征增值稅優(yōu)惠的 但因我們1-3月去稅局代開了專票 而在代開專票時稅局需馬上預(yù)扣增值稅和城建稅的 所以現(xiàn)想了解 因1-3月未達30萬 已預(yù)交的增值稅和城建稅也未抵扣 而所預(yù)扣的增值稅和城建稅能否留到 第2季度或第3季度 才抵扣嗎？ 如果可以留抵 那塡申報表時應(yīng)該如果塡寫才能體現(xiàn)出讓增值稅和城建稅留到第2季度抵扣使用（需要做什么操作或申請嗎 還是第二季度時系統(tǒng)會自動幫抵所需扣的增值稅和城建稅？

報稅期要抄稅—報稅—清卡，不然會鎖死，納稅申報繳稅，之后遠程清卡 金銳盤還是這樣流程操作嗎？小規(guī)模納稅人，如果2020年10月季度未申報，還具體如何操作？如果已申報要如何具體操作？請老師解答

我公司小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2020年取得財政專項資金200萬.會計上，是計入遞延收益，根據(jù)當(dāng)期費用支出金額20萬同步轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。我在20年第四季度所得稅申報時把收到的資金200萬全部作為營業(yè)外收入不征稅收入申報了，我這樣做是否正確？還是要根據(jù)當(dāng)期專項資金使用的20萬計入營業(yè)外收入來申報，以后所得稅申報時也是分期申報營業(yè)外收入的金額？如果我的做法錯誤，到年度匯算清繳時如何更正？

你好，我公司于2019年3月與甲方簽訂一個工程項目，開具3個點的普通發(fā)票。合同約定收完全部工程款及稅費后開具發(fā)票。從2019年到2021年之間有陸續(xù)收到工程款，因為甲方拖欠工程尾款及稅費，故此項目的所有發(fā)票均未開具?，F(xiàn)在新政只能開具免稅的普票，是否還可以開具3個點的普票，如果能開具，要如何操作？如果不能開具3個點的普票，是不是全部開成免稅的普票？如果開免稅發(fā)票是不是要將稅費返回給甲方單位？合同結(jié)算價已超500萬，實際截至目前收款到賬是480萬。如果將這些發(fā)票全部開出來的話就超額度得升級一般納稅人，之前收的款全部是掛預(yù)收賬款，沒有做申報，也沒有預(yù)先交稅的?；蛘呤欠癫扇∑鋵嵎绞教幚?？請指點。

老師，我電子稅務(wù)提示這個您繳納的增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護費，可憑技術(shù)維護服務(wù)單位開具的發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。如未抵減，請您及時申報抵減。具體操作如下：小規(guī)模納稅人第一步：先填寫《減免稅明細(xì)表》，在“減稅項目”欄次選擇減稅購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填報抵減金額。第二步：將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。，我的季度申報的嗎，如何操作