員工于9月代公司支付了一筆寬帶費(fèi)用，9月給員工進(jìn)行了報(bào)銷(xiāo)，但要等10月才能拿到發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)9月和10月的賬務(wù)應(yīng)該如何處理呢？

老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，我們公司在9月完成注冊(cè)的，正好趕上季報(bào)，9月只有兩張由員工墊付未報(bào)銷(xiāo)的開(kāi)辦費(fèi)用的發(fā)票（一張是代理服務(wù)費(fèi)，一張是刻章的費(fèi)用），9月我們公司賬上也沒(méi)有錢(qián)，所以為了報(bào)稅，我就做了一筆，借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：實(shí)收資本。然后兩筆費(fèi)用都是貸的庫(kù)存現(xiàn)金。10月公司進(jìn)賬1萬(wàn)元，那之前我為了報(bào)稅做的那些分錄該怎么處理呢？

2、康華公司于9月初成立，公司經(jīng)理需要了解當(dāng)月是否實(shí)現(xiàn)盈利。資料如下：（1）9月1日，康華美食公司成立，收到所有者轉(zhuǎn)賬投資款1000萬(wàn)元。（2）9月3日，以1500萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，其中房屋建筑物1300萬(wàn)元，以銀行存款支付500萬(wàn)元，其余款項(xiàng)1月內(nèi)付清；機(jī)器設(shè)備200萬(wàn)元，以銀行存款轉(zhuǎn)賬支付。（3）9月9日－25日，以銀行存款20萬(wàn)元，陸續(xù)購(gòu)進(jìn)餐飲服務(wù)所需食品材料。（4）9月15日，向銀行借入長(zhǎng)期借款900萬(wàn)元，年利率6%，以企業(yè)所購(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)作為抵押，利息每年支付一次。（5）9月10日－30日底，承接婚禮和會(huì)議等服務(wù)，共收到營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元，款項(xiàng)已存入銀行。（6）9月30日，開(kāi)出支票，轉(zhuǎn)賬支付電話(huà)費(fèi)等各項(xiàng)辦公費(fèi)用0.5萬(wàn)元（7）9月30日，支付購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)所欠款項(xiàng)800萬(wàn)元（8）9月30日，盤(pán)點(diǎn)當(dāng)月所購(gòu)食品材料，庫(kù)存尚余2萬(wàn)元（9）計(jì)算公司員工9月薪酬共計(jì)10萬(wàn)元，其中管理人員3萬(wàn)元，廚師和服務(wù)人員7萬(wàn)元，下月初支付（10）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)計(jì)銀行借款利息2.25萬(wàn)元，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。（11）計(jì)算當(dāng)月固定資產(chǎn)折舊額共計(jì)3萬(wàn)元，計(jì)入管理費(fèi)用。要求：編制該公司9月份的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表

1、9月2日,康宏公司向紫光公司購(gòu)進(jìn)甲材料2000千克,每千克100元,已支付100000元,其余款項(xiàng)10月支付。2、9月5日,康宏公司用銀行存款支付購(gòu)買(mǎi)甲材料的運(yùn)輸費(fèi)6000元。3、9月7日,康宏公司以現(xiàn)金支付購(gòu)買(mǎi)甲材料的搬運(yùn)費(fèi)2100元。4、9月10日,康宏公司將購(gòu)買(mǎi)的甲材料驗(yàn)收入庫(kù)。5、9月15日,康宏公司將銀行存款200000元預(yù)付給湘財(cái)公司,用于購(gòu)買(mǎi)乙材料。9月28日,康宏公司收到預(yù)付貨款的材料,并驗(yàn)收入庫(kù)。該批材料的實(shí)際買(mǎi)價(jià)為360000元,除沖銷(xiāo)原預(yù)付款外,其余的均以銀行存款支付。另外,以現(xiàn)金支付了1000元的搬運(yùn)費(fèi)。6、10月8日,康宏公司開(kāi)出現(xiàn)金支票從銀行提取500000元,以備發(fā)工資。7、10月9日,康宏公司用現(xiàn)金500000元支付職工工資。8、10月15日,用銀行存款支付康宏公司總部辦公費(fèi)2000元。9、10月20日,用銀行存款6000元預(yù)付下季度訂閱書(shū)報(bào)雜志的費(fèi)用。10、10月30日,結(jié)算本月職工工資,其中制造甲產(chǎn)品工人的工資為600000元，制造乙產(chǎn)品工人的工資為400000元,車(chē)間管理人員的工資為300000元,廠部管理人的工資為20000元。

1、9月2日，康宏公司向紫光公司購(gòu)進(jìn)甲材料2000千克，每千克100元，已支付100000元，其余款項(xiàng)10月支付。2、9月5日，康宏公司用銀行存款支付購(gòu)買(mǎi)甲材料的運(yùn)輸費(fèi)6000元。3、9月7日，康宏公司以現(xiàn)金支付購(gòu)買(mǎi)甲材料的搬運(yùn)費(fèi)2100元。4、9月10日，康宏公司將購(gòu)買(mǎi)的甲材料驗(yàn)收入庫(kù)。5、9月15日，康宏公司將銀行存款200000元預(yù)付給湘財(cái)公司，用于購(gòu)買(mǎi)乙材料。9月28日，康宏公司收到預(yù)付貨款的材料，并驗(yàn)收入庫(kù)。該批材料的實(shí)際買(mǎi)價(jià)為360000元，除沖銷(xiāo)原預(yù)付款外，其余的均以銀行存款支付。另外，以現(xiàn)金支付了1000元的搬運(yùn)費(fèi)。6、10月8日，康宏公司開(kāi)出現(xiàn)金支票從銀行提取500000元，以備發(fā)工資。7、10月9日，康宏公司用現(xiàn)金500000元支付職工工資。8、10月15日，用銀行存款支付康宏公司總部辦公費(fèi)2000元。9、10月20日，用銀行存款6000元預(yù)付下季度訂閱書(shū)報(bào)雜志的費(fèi)用。10、10月30日，結(jié)算本月職工工資，其中制造甲產(chǎn)品工人的工資為600000元制造乙產(chǎn)品工人的工資為400000元，車(chē)間管理人員的工資為300000元，廠部管理人員的工資為20000