老師好，因?yàn)樗纳嵛迦氲脑颍涃~憑證發(fā)票而得到的應(yīng)交稅費(fèi)，比申報(bào)軟件算出的少0.03元，如何處理呢

2022年1月5日注冊(cè)會(huì)計(jì)師小蘭花對(duì)海市公司2021年度銷售收入進(jìn)行檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)本年度的銷售收入比上年明顯減少，而調(diào)查了解得知海市公司2021年度產(chǎn)銷情況是歷史上最好的。小蘭花感到銷售收入的真實(shí)性值得懷疑，于是抽查了9月份及12月份相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證，發(fā)現(xiàn)其原始憑證中有銷貨發(fā)票的記賬聯(lián)，而記賬憑證中反映的是“借記銀行存款、貸記應(yīng)付賬款117萬(wàn)元”。針對(duì)以上錯(cuò)誤的賬務(wù)處理，已知未入賬商品的銷售成本為80萬(wàn)元，小蘭花應(yīng)如何進(jìn)行更正？被審計(jì)單位會(huì)計(jì)人員應(yīng)如何處理？

2022年1月5日注冊(cè)會(huì)計(jì)師小蘭花對(duì)海市公司2021年度銷售收入進(jìn)行檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)本年度的銷售收入比上年明顯減少，而調(diào)查了解得知海市公司2021年度產(chǎn)銷情況是歷史上最好的。小蘭花感到銷售收入的真實(shí)性值得懷疑，于是抽查了9月份及12月份相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證，發(fā)現(xiàn)其原始憑證中有銷貨發(fā)票的記賬聯(lián)，而記賬憑證中反映的是“借記銀行存款、貸記應(yīng)付賬款117萬(wàn)元”。針對(duì)以上錯(cuò)誤的賬務(wù)處理，已知未入賬商品的銷售成本為80萬(wàn)元，小蘭花應(yīng)如何進(jìn)行更正？被審計(jì)單位會(huì)計(jì)人員應(yīng)如何處理？

老師好！我二季度沒(méi)收入，一季度有84萬(wàn)多的收入，小規(guī)模企業(yè)，在4月份季度報(bào)稅的時(shí)候交了增值稅，發(fā)票金額，稅費(fèi)都沒(méi)錯(cuò)，就是我自己計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)的時(shí)候少交了一分錢，記賬憑證里就少了一分錢，自己當(dāng)時(shí)不知道，就交了稅款，到了二季度末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)有一個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值0.01元，才想起來(lái)自己少交了一分錢的增值稅進(jìn)項(xiàng)，二季度報(bào)稅都報(bào)完了哈，因?yàn)槎径葲](méi)收入，我就零申報(bào)了，請(qǐng)問(wèn)老師，我在7月份的時(shí)候需要做一個(gè)，借：營(yíng)業(yè)外支出0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅0.01嗎？老師，在二季度6月有一個(gè)轉(zhuǎn)出未增值稅的會(huì)計(jì)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 —轉(zhuǎn)出未交增值0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —未交增值稅0.01

老師：您好！我們公司是小規(guī)模納稅人，設(shè)計(jì)行業(yè)。去年有三筆設(shè)計(jì)費(fèi)用合計(jì)23萬(wàn)因?yàn)榧追讲婚_(kāi)具發(fā)票，所以申報(bào)了未開(kāi)票收入。今年1月份這三筆設(shè)計(jì)費(fèi)用甲方又要求我們把發(fā)票開(kāi)了。這個(gè)季度沒(méi)有開(kāi)具其他發(fā)票，只開(kāi)具了這筆之前已經(jīng)申報(bào)過(guò)未開(kāi)票收入的23萬(wàn)的發(fā)票。第一季度增值稅申報(bào)時(shí)，增值稅申報(bào)表我填寫了0，到稅務(wù)大廳申報(bào)后，稅務(wù)人員說(shuō)比對(duì)不通過(guò)，強(qiáng)制申報(bào)后電子發(fā)票賦額為0，無(wú)法開(kāi)具發(fā)票。現(xiàn)在我準(zhǔn)備之前的申報(bào)表，準(zhǔn)備聯(lián)系稅務(wù)處理申報(bào)比對(duì)不通過(guò)的問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)去年申報(bào)的未開(kāi)票收入當(dāng)時(shí)估計(jì)是沒(méi)有四舍五入的原因，申報(bào)的金額比實(shí)際開(kāi)具發(fā)票的票面金額少了1分錢，現(xiàn)在該如何處理？