想知道財務(wù)的一項結(jié)算臺賬怎么做？ 目前的情況，公司是國企，管理城市服務(wù)，代收該項服務(wù)收到的款項，再繳給財政。 合作單位在結(jié)算這筆款項時，會提供資料寫上：應(yīng)收金額、實收金額、差額（這個是政府另外買單，給市民的優(yōu)惠，不由我司經(jīng)手）、未結(jié)算金額（特殊情況會有部分款項延遲結(jié)算，合作單位會給說明的）、扣除（這一塊是合作單位收的手續(xù)費）、實付金額（合作單位在結(jié)算完，扣完手續(xù)費才吧余額打給我司）。 為了更準確地反映這筆款項，有做臺賬，但之前的臺賬只是簡單記錄收入支出余額，如果需要更規(guī)范的話，臺賬是否要將應(yīng)收、差額那些納進去？ 請看圖片

老師，咨詢您一下，我們成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實收資本，雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同，說是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個研發(fā)人員給干活。 一，5.31號我月末計提工資，五險一金和個稅時都計入管理費用開辦費了，5月不是算籌辦期嗎？是這樣嗎？ 二，當時股東b給我們a公司打款時，不計入實收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000，會計分錄，借，銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費增值稅 三，a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？是否需要計入研發(fā)支出什么的，跟研發(fā)相關(guān)的

營業(yè)執(zhí)照上的范圍有：一般項目：文藝創(chuàng)作,組織文化藝術(shù)交流活動,會議及展覽服務(wù),社會經(jīng)濟咨詢服務(wù),市場營銷策劃,企業(yè)形象策劃,廣告設(shè)計、代理,廣告發(fā)布,廣告制作,項目策劃與公關(guān)服務(wù),技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣,）旅游開發(fā)項目策劃咨詢,旅行社服務(wù)網(wǎng)點旅游招徠、咨詢服務(wù),票務(wù)代理服務(wù),旅客票務(wù)代理,軟件開發(fā)。 公司是做研學(xué)的，場館內(nèi)有一個地方是食物區(qū)，賣些面包飲料雪糕糕點什么的，是別人在經(jīng)營，我們不收租金只分點凈利潤，到時我們開票是開給他們什么稅目合適，我們有這個開票范圍嗎，謝謝老師

宜昌市夷陵區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟經(jīng)營服務(wù)中心給我公司打了74400元，相當是政府獎金，我們公司是合作社，做了社會化服務(wù)的，請問：這個款項會計分錄是什么？