老師，我現(xiàn)在遞延所得稅已經(jīng)計(jì)算出來了，這個(gè)月是123萬，上期（6月份）是9萬，我補(bǔ)提了114（差額），損益的結(jié)轉(zhuǎn)為負(fù)數(shù)，所以就不用計(jì)提當(dāng)期的所得稅，但需要計(jì)提當(dāng)期的遞延所得稅是嗎？借：所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅：114，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅114

老師請(qǐng)教個(gè)問題：做計(jì)提了應(yīng)收賬款的壞賬具體如下 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤(rùn) 可是提取的利潤(rùn)表就相差了結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費(fèi)用數(shù)據(jù)，是什么原因呢？我們今年是所得稅免征期。

老師，以前年度匯算清繳時(shí)，少計(jì)提所得稅了，我這個(gè)月調(diào)整，是直接計(jì)入當(dāng)期損益，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎？

老師，請(qǐng)問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負(fù)債余額50萬元”，這兩個(gè)數(shù)據(jù)沒有運(yùn)用到呢？不是對(duì)當(dāng)年的所得稅費(fèi)用有影響嗎？當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬元，不是形成可抵扣暫時(shí)性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個(gè)12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當(dāng)期所得稅＝（800+50（計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負(fù)債50萬”）

老師好！我問題是這400可補(bǔ)虧損，不應(yīng)該是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎，為什么是-400*25%負(fù)遞延資產(chǎn)呢。 （3）甲公司2×15年度利潤(rùn)總額4 500萬元，以前年度發(fā)生的可彌補(bǔ)虧損400萬元可在稅法允許可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度產(chǎn)生的所得抵扣的期限內(nèi)。 答案：根據(jù)資料（3），因彌補(bǔ)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)＝0－400×25%=－100（萬元），遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用。因此，遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額=期初100+（當(dāng)期發(fā)生62.5－當(dāng)期轉(zhuǎn)回100）=62.5（萬元）。