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請(qǐng)問(wèn)c選項(xiàng)怎么計(jì)算?

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2020-09-27 22:06
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-09-28 09:29

你好,同學(xué), 應(yīng)交所得稅 (15000-500-6800/20)*25%=3540 你這里不對(duì),應(yīng)該交的所得稅是3540

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你好,同學(xué), 應(yīng)交所得稅 (15000-500-6800/20)*25%=3540 你這里不對(duì),應(yīng)該交的所得稅是3540
2020-09-28
①2009年專利權(quán)的攤銷額=(300-60)÷3=80(萬(wàn)元);2009年末專利權(quán)的攤余價(jià)值為220萬(wàn)元,相比此時(shí)的可收回價(jià)值135萬(wàn)元,提取85萬(wàn)元的減值; ②2009年末,賬面價(jià)值=300-攤銷80-減值85=135,計(jì)稅基礎(chǔ)=300-攤銷50=250,資產(chǎn)賬面小于計(jì)稅新增可抵扣暫時(shí)性差異115,沖減所得稅費(fèi)用,即形成遞延所得稅收益115*0.25=28.75 ③此專利權(quán)2009年沖減當(dāng)年凈利潤(rùn)=(攤銷80%2B減值損失80)*75%=123.75萬(wàn)元 ④稅法只認(rèn)可稅法規(guī)定的攤銷50萬(wàn)元,50*25%=12.5
2021-11-29
您好 題目可能是舊題,用稅率16%算的,1000*1.16-2000*40%=360
2021-07-25
同學(xué),您好! 匯兌損失可以據(jù)實(shí)扣除,不用納稅調(diào)整。境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得額=70-50+5.80+7.5=33.3(萬(wàn)元)。該企業(yè)2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=33.3×25%+50÷(1-20%)×(25%-20%)=11.45(萬(wàn)元)。
2022-07-10
長(zhǎng)期資本,主要是權(quán)益資金和長(zhǎng)期負(fù)債。 這里合理運(yùn)用,創(chuàng)造利益,就是邊際貢獻(xiàn)大于邊際成本
2021-06-26
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