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Q

當本進項稅額大于銷項稅額時，應進怎么樣處理？

2020-09-13 21:23
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2020-09-13 21:27

同學您好，有留抵稅額，企業(yè)應將本月多交的增值稅做如下會計處理： 借：應交稅金--未交增值稅 貸：應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅) 如有應交未交增值稅 借：應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅金--未交增值稅

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快賬用戶2010 追問 2020-09-13 21:34

進項稅額大于銷項稅額，比如進項稅額10萬，銷項稅額3萬，那就不用交稅了，有留抵稅額7萬？

頭像
齊紅老師 解答 2020-09-13 22:37

您好，是的，是這樣的

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同學您好，有留抵稅額，企業(yè)應將本月多交的增值稅做如下會計處理： 借：應交稅金--未交增值稅 貸：應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅) 如有應交未交增值稅 借：應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅金--未交增值稅
2020-09-13
你好，按銷項稅額轉出進項稅，多余部分留在進項稅額中，在下期銷項中繼續(xù)抵扣。
2022-04-06
你好，結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2020-09-09
你好，是什么情況需要對進項稅額做轉出處理呢？?
2021-05-05
您好，一般納稅人需要根據銷項稅額，進項稅額的差額做結轉增值稅分錄 借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅
2022-01-11
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