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同學(xué)你好一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2021-11-10

快賬用戶6285 追問 2020-09-12 16:18

我就收到一張進(jìn)項(xiàng)專票，不清楚折扣還是贈品，一般是什么呀？可以兩種情況都寫下分錄嗎？謝謝

齊紅老師解答 2020-09-12 16:20

折扣直接按折扣后的金額入賬，借：庫存商品等應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款贈品，借：庫存商品貸：主營業(yè)務(wù)成本

快賬用戶6285 追問 2020-09-12 16:23

按明細(xì)不對啊啊，到吸頂燈的時(shí)候就是借庫存商品0 但是入庫了96個(gè)

齊紅老師解答 2020-09-12 16:25

同學(xué)，那你到底是折扣還是贈品呢？這個(gè)你自己要先去問清楚才能知道具體用哪個(gè)分錄寫什么金額呀

快賬用戶6285 追問 2020-09-12 16:27

贈品的分錄可以怎么寫

齊紅老師解答 2020-09-12 16:28