需要沖銷原來的分錄嗎？

是6月份調(diào)1月份2個研發(fā)人員工資到1月份銷售費用里。

也就是一月份已經(jīng)不是研發(fā)部門的了嗎

是的，1月份已經(jīng)不是研發(fā)部門，6月份時做分錄把1-5月份研發(fā)工資調(diào)到銷售

借銷售費用貸研發(fā)支出

這步做了，但研發(fā)工資是從專戶發(fā)的，管理工資不能從專戶發(fā)，還需要把轉(zhuǎn)到銷售費用的工資從基本戶補給專戶。這個分錄怎么做？

借銀行存款貸銀行存款專戶。

在這筆分錄之前，專戶發(fā)出來的工資需要做比紅沖嗎？

做一筆紅沖分錄嗎？

紅沖的分錄，我已經(jīng)給你做了借銷售費用貸研發(fā)支出，這個就是。

1月份做時 計提：借研發(fā)工資 貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放：借應(yīng)付職工薪酬 貸專戶 6月將1月研發(fā)工資調(diào)整到銷售費用 紅沖：借銷售費用 貸研發(fā)支出 借銀行存款基本戶 貸銀行存款專戶 是這樣嗎？感覺更正的分錄前后鏈接不起來

是 沖的分錄，就是沒有通過應(yīng)付職工薪酬而已

如果要通過分錄怎么做？

借銷售費用貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬貸研發(fā)支出

如果要通過應(yīng)付職工薪酬，分錄怎么做？