供應商名下有預付賬款也有應付賬款，假如之前有預付賬款10 . 收到材料后 借：原材料 15 貸：預付賬款 10 應付賬款5 可以這樣做分錄嗎？

老師 1.付單位材料款 款已經(jīng)付了，發(fā)票沒有到的話我分錄這樣做對嗎？借～應付賬款/預付賬款 貸 銀行存款。后期發(fā)票到了 借～原材料/庫存商品 貸應付賬款/預付賬款 這樣做對嗎？ 2.如果材料款和發(fā)票同時同行 是不是直接 借原材料/庫存商品 貸 銀行存款

老師 我就是購買材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預付賬款（不含稅材料價格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應交稅費-增值稅-進項稅，貸預付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款

第一個分錄（轉(zhuǎn)1） 借:應付賬款—暫估—A公司材料款 1200 應交稅費—增值稅300 貸： 應付賬款—A公司材料款 1500 第二個（轉(zhuǎn)2）沖回A公司預付材料款 借：應付賬款—其他 —1500 貸：銀行存款 —1500 第三個（轉(zhuǎn)3）預付A公司材料 借：預付賬款—購材料款 1500 貸：銀行存款1500 第四個（轉(zhuǎn)4）預付沖應付 借：應付賬款—購材料款1500 貸：預付賬款—購材料款1500 還有一個銀字（預付A公司材料款） 借：應付材料款—其他—A公司1500 貸：銀行存款1000 應收票據(jù)500 我想咨詢一下會計大神這幾個分錄對嗎？如果正確怎樣解釋呢？

老師比如先到貨那么是借：原材料100 貸：應付賬款 100 發(fā)票到了沖預估，借：原材料 90 應交稅費 10貸：應付賬款 100 借：原材料-100 貸應付賬款-100 ，那這塊的后面的材料對于進銷存這塊不是會少10嗎