為啥賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，是可抵扣暫時(shí)性差異呢，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，為啥呢，我問的為啥，看不懂我問的就不要回了，看懂的回

自行研發(fā)的無形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)為其賬面價(jià)值的 175%，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，為何不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？ 老師，幫我解釋一下，想不通

最后一題的最后兩問的答案看不懂呢 比如： 正確答案：2x20 年年末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值為 600 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為1 200 萬元，可抵扣暫時(shí)性差異余額為 600 萬元(1200-600)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額=200x12.5%+400x25%=125(萬元); 我認(rèn)這的答案是：應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額=600x12.5%=75(萬元)（減半征收嘛）。 又如：第（4）問答案中的“轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異 400”數(shù)據(jù)又從哪里來的呢？

還請(qǐng)老師幫忙看下業(yè)務(wù)5，我有兩個(gè)疑問，他2018年的時(shí)候并沒有形成無形資產(chǎn)為啥還要180×75%，還有就是不是說無形資產(chǎn)他不計(jì)入遞延所得稅嗎，為啥還要確認(rèn)暫時(shí)性差異呢

資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，為什么產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異要確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)（是什么），資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債（是什么），這段話搞不懂