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問題2中為啥計稅基礎(chǔ)是0,這是資產(chǎn)不是負債,為啥是應納稅暫時性差異

問題2中為啥計稅基礎(chǔ)是0,這是資產(chǎn)不是負債,為啥是應納稅暫時性差異
2025-09-28 22:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-28 22:55

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同學你好 產(chǎn)生原因:企業(yè)和稅務的納稅依據(jù)不同。 應納稅暫時性差異是所得稅會計的一個概念,是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負債期間的應納稅所得額時,將導致產(chǎn)生應稅金額的暫時性差異。
2021-04-13
你好,你截圖的式子沒有體現(xiàn)你說的0 應交所得稅=會計利潤+調(diào)增項(可抵扣差異)-調(diào)減項(應納稅差異)
2021-07-22
同學你好 那這個是零了哦
2021-06-07
?同學您好,很高興為您解答,請稍等
2025-06-26
比如您有一個固定資產(chǎn)購進時100,會計按5年折舊,稅法按10年折舊。直線法,沒殘值 那么第一年折舊后,會計的固定資產(chǎn)價值為80,稅法為90 這個會計上減少利潤20,稅法上減少利潤10,就相當于是稅法上多交了稅,后面可以抵扣,所以屬于可抵扣差異,這屬于遞延所得稅資產(chǎn)
2020-08-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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