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老師,我想問下,我們一般納稅人時(shí)留了未抵的稅額在賬上,應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù),現(xiàn)在是小規(guī)模了,要交增值稅了,那個(gè)報(bào)表上現(xiàn)在本期應(yīng)交的自動(dòng)抵扣了之前的留抵稅,顯示只交幾百塊。這個(gè)有沒有影響我交稅? 因?yàn)橐话慵{稅人的留抵稅不是說不能在小規(guī)模時(shí)抵扣用嗎

2020-08-10 17:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-10 17:20

你好 影響的 因?yàn)楦鶕?jù)規(guī)定 你們一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模的時(shí)候 這個(gè)留抵的進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅去處理的。 在你們小規(guī)模期間 就不可以拿來抵減增值稅的。 所以你要找你們稅務(wù)局那邊給你處理下才行的 是的 不可以小規(guī)模期間抵減的

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快賬用戶1968 追問 2020-08-10 17:28

謝謝老師的答解,但是我去年做了分錄轉(zhuǎn)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,可是這筆數(shù)就一直是在報(bào)表上體現(xiàn)的

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齊紅老師 解答 2020-08-10 17:32

你好 這個(gè)因?yàn)槟銈兪寝D(zhuǎn)這個(gè)科目去了 還是掛著賬的 會(huì)在報(bào)表體現(xiàn)的

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快賬用戶1968 追問 2020-08-10 17:37

難道不是做個(gè)這樣的分錄就可以了,、?

難道不是做個(gè)這樣的分錄就可以了,、?
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齊紅老師 解答 2020-08-10 17:40

你好 依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第18號(hào)第四條規(guī)定:轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額,計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”核算。 借:應(yīng)交稅費(fèi)~待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅

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快賬用戶1968 追問 2020-08-10 17:46

老師 我那筆分錄做錯(cuò)了。那我現(xiàn)在自己不能調(diào)了,只能到稅務(wù)局去處理了?

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齊紅老師 解答 2020-08-10 17:46

你好 你現(xiàn)在在調(diào)整下就行了 你分別把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)下 或者你就不改了

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快賬用戶1968 追問 2020-08-10 17:49

什么意思要?要怎么調(diào)?

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齊紅老師 解答 2020-08-10 17:53

你好 意思就是你們分別把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。 到時(shí)轉(zhuǎn)未交增值稅科目去 。 你現(xiàn)在小規(guī)模了 沒有這兩個(gè)科目了 就不改了

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快賬用戶1968 追問 2020-08-10 17:56

我現(xiàn)在是沒有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)了,還怎么轉(zhuǎn),?

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快賬用戶1968 追問 2020-08-10 17:57

老師,我還是沒明白你的意思

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齊紅老師 解答 2020-08-10 17:59

你好 沒有了 意思就不需要改了 。 因?yàn)槟悻F(xiàn)在沒有這兩個(gè)明細(xì)科目 你沒法改

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快賬用戶1968 追問 2020-08-10 18:02

嗯,但是我報(bào)表上會(huì)掛著那個(gè)待抵扣的稅額,不影響報(bào)稅吧?

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齊紅老師 解答 2020-08-10 18:03

你好不影響 一直掛著你們報(bào)表里面就行了

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快賬用戶1968 追問 2020-08-10 18:08

好的,我還有個(gè)問題。我做的賣材料記貸方應(yīng)交稅費(fèi),65.95為什么會(huì)到損益類,不明白,所以我的資產(chǎn)負(fù)債表右邊少了65.95

好的,我還有個(gè)問題。我做的賣材料記貸方應(yīng)交稅費(fèi),65.95為什么會(huì)到損益類,不明白,所以我的資產(chǎn)負(fù)債表右邊少了65.95
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齊紅老師 解答 2020-08-10 18:20

你好 試算平衡就是看你做的賬借貸有沒相等的意思。你去看看你們資產(chǎn) 和負(fù)債 所有者權(quán)益等金額的情況來判斷哈

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快賬用戶1968 追問 2020-08-10 18:27

我只有貸方記了個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)是這么多錢的,另外沒有類似的金額。所以找了那么久還沒搞懂原因。還有利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額和結(jié)轉(zhuǎn)出來的本年利潤(rùn)也是少了700多,也不知道是什么原因[流汗]

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齊紅老師 解答 2020-08-10 18:28

你好 那你就去查你們明細(xì)賬的情況。 這個(gè)試算平衡實(shí)際就是看你們本期借貸方的金額 是否一致 。

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快賬用戶1968 追問 2020-08-10 18:37

老師,我找到了,是我做處置原材料,是成本價(jià)處置的,我貸方就做了不含稅的主營(yíng)收入和增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)成本時(shí),記借方我就是按含稅原價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)的成本。我們是小規(guī)模,結(jié)轉(zhuǎn)成本都是按含稅價(jià)做結(jié)轉(zhuǎn),應(yīng)該是沒錯(cuò),但是這兩個(gè)分錄就會(huì)出現(xiàn)借方比貸方要多出來那個(gè)稅點(diǎn)錢。是哪不對(duì)哦,?

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快賬用戶1968 追問 2020-08-10 18:38

老師,我找到了,是我做處置原材料,是成本價(jià)處置的,我貸方就做了不含稅的主營(yíng)收入和增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)成本時(shí),記借方我就是按含稅原價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)的成本。我們是小規(guī)模,結(jié)轉(zhuǎn)成本都是按含稅價(jià)做結(jié)轉(zhuǎn),應(yīng)該是沒錯(cuò),但是這兩個(gè)分錄就會(huì)出現(xiàn)借方比貸方要多出來那個(gè)稅點(diǎn)錢。是哪不對(duì)哦,?

老師,我找到了,是我做處置原材料,是成本價(jià)處置的,我貸方就做了不含稅的主營(yíng)收入和增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)成本時(shí),記借方我就是按含稅原價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)的成本。我們是小規(guī)模,結(jié)轉(zhuǎn)成本都是按含稅價(jià)做結(jié)轉(zhuǎn),應(yīng)該是沒錯(cuò),但是這兩個(gè)分錄就會(huì)出現(xiàn)借方比貸方要多出來那個(gè)稅點(diǎn)錢。是哪不對(duì)哦,?
老師,我找到了,是我做處置原材料,是成本價(jià)處置的,我貸方就做了不含稅的主營(yíng)收入和增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)成本時(shí),記借方我就是按含稅原價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)的成本。我們是小規(guī)模,結(jié)轉(zhuǎn)成本都是按含稅價(jià)做結(jié)轉(zhuǎn),應(yīng)該是沒錯(cuò),但是這兩個(gè)分錄就會(huì)出現(xiàn)借方比貸方要多出來那個(gè)稅點(diǎn)錢。是哪不對(duì)哦,?
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齊紅老師 解答 2020-08-10 18:45

你好 你們 你們收入是按市場(chǎng)價(jià)來做收入和 計(jì)算增值稅的 。 你成本結(jié)轉(zhuǎn)和你庫存商品的金額一致了 你第一個(gè)分錄錯(cuò)誤了 你自己去看看 是不是收入和增值稅都計(jì)算錯(cuò)誤了

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