謝謝老師的答解，但是我去年做了分錄轉入待抵扣進項稅額，可是這筆數(shù)就一直是在報表上體現(xiàn)的

你好 這個因為你們是轉這個科目去了 還是掛著賬的 會在報表體現(xiàn)的

難道不是做個這樣的分錄就可以了，、？

你好 依據(jù)《國家稅務總局關于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》國家稅務總局公告2018年第18號第四條規(guī)定：轉登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額以及轉登記日當期的期末留抵稅額，計入“應交稅費-待抵扣進項稅額”核算。 借：應交稅費~待抵扣進項稅額 貸：應交稅費~未交增值稅

老師 我那筆分錄做錯了。那我現(xiàn)在自己不能調了，只能到稅務局去處理了？

你好 你現(xiàn)在在調整下就行了 你分別把進項稅和銷項稅結轉下 或者你就不改了

什么意思要？要怎么調？

你好 意思就是你們分別把進項稅和銷項稅分別結轉到轉出未交增值稅。 到時轉未交增值稅科目去 。 你現(xiàn)在小規(guī)模了 沒有這兩個科目了 就不改了

我現(xiàn)在是沒有進項和銷項了，還怎么轉，？

老師，我還是沒明白你的意思

你好 沒有了 意思就不需要改了 。 因為你現(xiàn)在沒有這兩個明細科目 你沒法改

嗯，但是我報表上會掛著那個待抵扣的稅額，不影響報稅吧？

你好不影響 一直掛著你們報表里面就行了

好的，我還有個問題。我做的賣材料記貸方應交稅費，65.95為什么會到損益類，不明白，所以我的資產(chǎn)負債表右邊少了65.95

你好 試算平衡就是看你做的賬借貸有沒相等的意思。你去看看你們資產(chǎn) 和負債 所有者權益等金額的情況來判斷哈

我只有貸方記了個應交稅費是這么多錢的，另外沒有類似的金額。所以找了那么久還沒搞懂原因。還有利潤表的利潤總額和結轉出來的本年利潤也是少了700多，也不知道是什么原因[流汗]

你好 那你就去查你們明細賬的情況。 這個試算平衡實際就是看你們本期借貸方的金額 是否一致 。

老師，我找到了，是我做處置原材料，是成本價處置的，我貸方就做了不含稅的主營收入和增值稅，結轉這個成本時，記借方我就是按含稅原價結轉的成本。我們是小規(guī)模，結轉成本都是按含稅價做結轉，應該是沒錯，但是這兩個分錄就會出現(xiàn)借方比貸方要多出來那個稅點錢。是哪不對哦，？

老師，我找到了，是我做處置原材料，是成本價處置的，我貸方就做了不含稅的主營收入和增值稅，結轉這個成本時，記借方我就是按含稅原價結轉的成本。我們是小規(guī)模，結轉成本都是按含稅價做結轉，應該是沒錯，但是這兩個分錄就會出現(xiàn)借方比貸方要多出來那個稅點錢。是哪不對哦，？