Q
工業(yè)企業(yè)，公司員工有社保還有個稅，想知道關于計提工資和發(fā)放工資的會計分錄
2020-08-06 15:10
2020-08-06 15:14
這個是這個分錄看截圖
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2020-08-06
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2022-09-23
同學你好，員工個人負擔的社保是在工資中扣除的，
計提工資
借，管理費用5300
貸，應付職工薪酬5300
發(fā)工資
借，應付職工薪酬5300
貸，其他應付款一個人社保300
貸，銀行存款5000
2022-05-03
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020-11-06
同學
計提工資、社保時
借：管理費用/銷售費用（根據(jù)部門而定）
? ? ? ? 貸：應付職工薪酬——工資
發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
? ? ? 貸：其他應付款——社保（員工個人承擔的社保）
? ? ? ? ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅
? ? ? ? ? ? ?銀行存款
結轉費用
企業(yè)承擔的公積金部分：
借：管理費用-住房公積金
? ? ? ?貸：應付職工薪酬-住房公積金
企業(yè)承擔的社保部分：
借：管理費用-社保
? ? ? ?貸：應付職工薪酬-社保
繳納各種保險和申報個人所得稅，把其他應付款扣的個人社保部分和應付職工薪酬掛的單位承擔部分全部支付掉。
借：其他應付款-社保
? ? ? ?應付職工薪酬-社保
? ? ? ?貸：銀行存款
把個人扣下來的個稅全部申報了并支付：
借：應交稅費-應交個人所得稅
? ? ? ?貸：銀行存款
計提工資和實際發(fā)放的不同，會計分錄如何做？
這里分2種情況：
如果是計提的工資大于實發(fā)的工資，分錄應做成：
借：管理費用——工資 紅字
? ? ? ?貸：應付職工薪酬——工資 紅字
如果是計提的工資小于實發(fā)的工資，分錄應做成：
借：管理費用——工資
? ? ? 貸：應付職工薪酬——工資
2022-08-09
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各部門的社保和公積金都要分開核算嗎？
是的，是的，按部門分開做借管理費用 銷售費用， 制造費用 等
工業(yè)企業(yè)，工程部里的人員工資及費用是進管理費用-研發(fā)費進行核算還是制造費用—人員工資？
工程部你們這個是做啥，要是做研發(fā)才做研發(fā)費用，車間才做制造費用，別的做管理費用 工資下面，
開發(fā)維護程序軟件的。我們是做智能設備的。還有那個分錄不對吧，個人承擔的社保不是入其他應收款嗎？
這個其他應收款和其他應付款都可以，你們是有研發(fā)吧，這個開發(fā)那這個對應做研發(fā)支出下面這個，工資