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老師有關(guān)于社保，工資，個稅，計提，發(fā)放合并的會計分錄嗎？

2022-08-09 11:18
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-08-09 11:22

同學(xué) 計提工資、社保時 借：管理費用/銷售費用（根據(jù)部門而定） ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ? ? ? 貸：其他應(yīng)付款——社保（員工個人承擔(dān)的社保） ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 ? ? ? ? ? ? ?銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)費用 企業(yè)承擔(dān)的公積金部分： 借：管理費用-住房公積金 ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 企業(yè)承擔(dān)的社保部分： 借：管理費用-社保 ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納各種保險和申報個人所得稅，把其他應(yīng)付款扣的個人社保部分和應(yīng)付職工薪酬掛的單位承擔(dān)部分全部支付掉。 借：其他應(yīng)付款-社保 ? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬-社保 ? ? ? ?貸：銀行存款 把個人扣下來的個稅全部申報了并支付： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 ? ? ? ?貸：銀行存款 計提工資和實際發(fā)放的不同，會計分錄如何做？ 這里分2種情況： 如果是計提的工資大于實發(fā)的工資，分錄應(yīng)做成： 借：管理費用——工資 紅字 ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 紅字 如果是計提的工資小于實發(fā)的工資，分錄應(yīng)做成： 借：管理費用——工資 ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

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2022-08-09
您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-03-04
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-02-18
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2023-03-25
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2020-08-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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