老師，我一家建筑工程有限公司，2018年虛開了一張五萬的成本發(fā)票，買的水泥沙，被稽查局在今年5月發(fā)現(xiàn)，要我公司更正2018年的年報(bào)，從營業(yè)成本里面減去5萬，交企業(yè)所得稅。調(diào)賬的憑證是在五月嗎？

您好老師，我這有一家建筑企業(yè)，2019年10月成立的公司，現(xiàn)在正是每年匯算清繳的時(shí)間，我發(fā)現(xiàn)原來的會(huì)計(jì)在做賬時(shí)，因2019年年底成立的公司，開了一些銷項(xiàng)發(fā)票，因有些款沒有在年底前到賬，沒有成本票，所以原來的會(huì)計(jì)就虛做了300萬的成本入賬，為了減少企業(yè)所得稅（借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款），截止到目前，我看其他應(yīng)付款的貸方金額過大，怕引起稅務(wù)的關(guān)注，老師，我怎么調(diào)一下合適呢？

老師，我在接一家公司的賬時(shí)候發(fā)現(xiàn)22年的某月前會(huì)計(jì)記的主營業(yè)務(wù)成本少入了一個(gè)0導(dǎo)致成本結(jié)轉(zhuǎn)少了20多萬。按22年情況其實(shí)不用交企業(yè)所得稅。但是因?yàn)樯倭?0多萬成本需交企業(yè)所得稅。在今年我訂正的時(shí)候入的是借方未分配利潤調(diào)整，老師請(qǐng)問我這樣訂正是否正確？對(duì)于這個(gè)多交的企業(yè)所得稅有沒有什么辦法可以退？我訂正到未分配利潤是不會(huì)影響本年利潤，從而沒辦法彌補(bǔ)今年的企業(yè)所得稅抵扣數(shù)，是這樣嗎？

老師 23年公司開發(fā)票了 然后暫估的成本35萬 然后到今年5月份才剛?cè)』匕l(fā)票（普票） 含稅價(jià)1萬元，然后這個(gè)月不是應(yīng)該報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)了嗎，我該調(diào)增的數(shù)是多少啊？ 然后就是這個(gè)發(fā)票我該怎么做賬吖 之前的做的憑證是借庫存商品：35萬 貸應(yīng)付賬款35萬 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本35萬 貸庫存商品35萬 我現(xiàn)在發(fā)票回來1萬 我該怎么做憑證啊

老師你好，建筑2023年下發(fā)了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，涉及2022年和2023年成本收入差異過大，當(dāng)時(shí)你們更正了2022年的企業(yè)所得稅年報(bào)，補(bǔ)交了幾千元稅款，但由于2023年所開的發(fā)票當(dāng)時(shí)甲方未付款，也未進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算，所以當(dāng)時(shí)未做處理，現(xiàn)在上面要求進(jìn)行處理，所以你們要提供2023年的全部成本資料，如果與2023年企業(yè)所得稅年報(bào)數(shù)據(jù)一致則無需更正年報(bào)，如果不一致則要更正。你要盡快過來處理一下，這是專管員給我發(fā)的問題，我該如何應(yīng)對(duì)呢？稅務(wù)系統(tǒng)里面只有開具發(fā)票金額，沒有成本發(fā)票金額，主要成本是人工費(fèi)，已在個(gè)稅系統(tǒng)里面申報(bào)，開具收入發(fā)票298萬了，么有成本發(fā)票，人工費(fèi)是200萬，現(xiàn)在和我申報(bào)的差成本金額差73萬，我用手撕發(fā)票代替可以嗎？讓專管員看。說白了虛增加了73萬成本金額。