老師，貨運(yùn)行業(yè)支付給國(guó)外代理的運(yùn)費(fèi)，國(guó)外開(kāi)過(guò)來(lái)的都是形式發(fā)票，所得稅匯算清繳時(shí)需要調(diào)整嗎，還是可以直接計(jì)入成本

公司是電商公司，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年今年前幾個(gè)月都少記了發(fā)貨超時(shí)扣款還有運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)扣款，打算今年的記到營(yíng)業(yè)外支出-賠付款支出，去年的要計(jì)入以前年度損益調(diào)整加入20000元，那匯算清繳所得稅報(bào)表是要調(diào)整哪里

屬于外貿(mào)公司，出口業(yè)務(wù)性質(zhì)(免退稅)，請(qǐng)問(wèn)下張老師這種類(lèi)型業(yè)務(wù)的情況應(yīng)該怎么處理哦， 國(guó)外要的一批商品，，找的一家供貨商負(fù)責(zé)直接出口商品，單獨(dú)和國(guó)外結(jié)算貨款， 運(yùn)費(fèi)貨代這塊，我們找，我們負(fù)責(zé)在國(guó)內(nèi)聯(lián)系貨代公司，我們公司代墊海運(yùn)費(fèi)這些貨代費(fèi)用，貨代公司開(kāi)普票給我們(發(fā)票是免稅的，抬頭是我們公司的名稱(chēng))， 收匯運(yùn)費(fèi)的時(shí)候我們會(huì)多收一點(diǎn)，比如一筆貨代費(fèi)用了100元，我們也代墊了100元，后面國(guó)外給我們支付了150元。我們應(yīng)該交哪些稅金，我們這邊是做無(wú)票收入嘛，按差額50元繳稅還是按150元全額繳稅

國(guó)內(nèi)公司替國(guó)外公司收國(guó)內(nèi)客戶代理費(fèi)，發(fā)票已開(kāi)，收入已確認(rèn)，款項(xiàng)已支付給國(guó)外。目前公司有這筆收入，沒(méi)有對(duì)應(yīng)成本，如果讓國(guó)外公司給形式發(fā)票加合同，需要代扣國(guó)外增值稅，服務(wù)費(fèi)稅率6%，還有附加，如果不要，國(guó)內(nèi)公司就去繳納企業(yè)所得稅，一般納稅人符合小微企業(yè)條件，稅率是5%，這樣國(guó)內(nèi)繳納的稅比代繳國(guó)外的稅低一些？（不考慮代繳國(guó)外企業(yè)所得）這樣國(guó)內(nèi)企業(yè)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？找其他辦法如成本涉及的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也多吧？還有其他辦法嗎？

老師好，公司主要做服務(wù)的，疏通管道、維修設(shè)備等，有幾筆支付給個(gè)人的服務(wù)費(fèi)沒(méi)給開(kāi)代發(fā)票，做賬的時(shí)候直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，那企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)增是不是就行了？還需要做其他處理嗎？