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我是一家小規(guī)模納稅人,3季度開出100萬(wàn)的財(cái)政收入補(bǔ)貼票,開票就確認(rèn)了收入,企業(yè)所得稅也如實(shí)申報(bào)了,但這筆款我們企業(yè)一直沒(méi)有收到,眼看年底了,賬務(wù)和稅務(wù)分別處理?請(qǐng)教老師指導(dǎo)一下。

2025-11-08 16:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-11-08 16:44

那么等明年匯算的時(shí)候,如果還不能得到款就做納稅調(diào)整,直接沖那個(gè)收入

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快賬用戶2597 追問(wèn) 2025-11-08 16:47

年底前賬務(wù)需要處理嗎?

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齊紅老師 解答 2025-11-08 16:50

年底前不處理,等明年匯算的時(shí)候,錢還沒(méi)到,才沖營(yíng)業(yè)外收入做匯算

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快賬用戶2597 追問(wèn) 2025-11-08 16:52

如果錢還沒(méi)到,沖營(yíng)業(yè)外收入,會(huì)計(jì)分錄怎么寫?

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齊紅老師 解答 2025-11-08 16:53

沖你開票做收入的分錄

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快賬用戶2597 追問(wèn) 2025-11-08 16:59

但開出去給對(duì)方的發(fā)票拿回來(lái)沖紅嗎?

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齊紅老師 解答 2025-11-08 17:03

是的,拿回來(lái)紅沖掉。也可以不拿回,本身就沒(méi)收到,直接做賬紅沖就行,那個(gè)是不征稅的發(fā)票,類似收據(jù)不交增值稅的,直接沖掉就行

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快賬用戶2597 追問(wèn) 2025-11-08 17:09

也就是說(shuō),用不著在電子發(fā)票系統(tǒng)里去做發(fā)票紅沖?直接把之前的賬務(wù)沖掉就行,對(duì)吧

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齊紅老師 解答 2025-11-08 17:11

是的,就是那個(gè)意思的。

頭像
快賬用戶2597 追問(wèn) 2025-11-08 17:18

年度賬務(wù)做壞賬準(zhǔn)備嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2025-11-08 17:20

確定收不回來(lái)了,就這個(gè)分錄原分錄紅沖 借:其他應(yīng)收款 貸:營(yíng)業(yè)外收入

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那么等明年匯算的時(shí)候,如果還不能得到款就做納稅調(diào)整,直接沖那個(gè)收入
2025-11-08
同學(xué)你好 你們是盈利的嗎
2025-10-22
你好? ?你要調(diào)整下 ; 你這個(gè)收入到底符合收入要求沒(méi)有 ;? 你如果做了預(yù)收賬款。 你都開票了 就得做 收入處理報(bào)稅的。? 你不能不去報(bào)稅的??
2021-08-16
語(yǔ)音回放已生成,點(diǎn)擊播放獲取回復(fù)內(nèi)容!
2024-07-26
您好 請(qǐng)問(wèn)老板是否清楚這個(gè)無(wú)票收入
2021-01-22
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