老師，我們今年加計抵減的政策通過了，現(xiàn)在專管員說去修改全年的報表，我想問問，因為我們今年只有1月份交了增值稅，那我修改的時候能不能只修改附表四，之前每個月的進項加計抵減額先不抵扣，都留到年底有銷項的時候再抵，這樣是不是就只需要修改今年每個月的附表四就可以呢

老師，21年9月份我公司升一般納稅人，當(dāng)年沒有填報享受加計抵減10%的政策。 22年2月份稅局通知讓把2月份的報表加計抵減增加上21年的加計抵減金額。 21年的加計遞減增加以后從22年3月開始，每個月加計抵減的臺賬都是負(fù)數(shù)。申報增值稅的時候都會出現(xiàn)比對異常，需要去找專管員審批。這種情況，我需要怎么處理一下嗎？

老師好我2021年的匯算清繳年報表是根據(jù)審計的報表填制的審計根據(jù)他們的制度調(diào)整了我的壞賬準(zhǔn)備五年以上賬齡全額計提也就是補提了一些我匯算清繳的時候把補提的壞賬加到了資產(chǎn)減值損失同時調(diào)增了應(yīng)納稅所得額也是雖然調(diào)整了但是并沒有影響本年利潤總額賬沒有重做這樣的操作導(dǎo)致2021年四季度報表和年報表數(shù)據(jù)不同也和我的帳套有不同請問我該怎么辦需要去稅局改數(shù)字嗎我今年填2022年匯算清繳時才反應(yīng)過來這個問題

①財務(wù)報表不是要一個季度一申報嗎？比如，10月需要申報7-9月的季度財報對吧，那資產(chǎn)負(fù)債表沒有季報一說，我們10月報資產(chǎn)負(fù)債表一般報的是9月份的資產(chǎn)負(fù)債表；而利潤表需要報季度的，就是把7月+8月+9月三個季度的數(shù)據(jù)相加得到一個季度利潤表，然后兩個表通過電子稅務(wù)局去申報對吧？②那我們在學(xué)年度匯算清繳時的時候，唐莎老師又說第四季度的時候除了要報第四季度的財報，還要報一個年報，而且季報和財報數(shù)據(jù)必須一樣，那這怎么理解？你第四季度申報季度資產(chǎn)負(fù)債表時不可能把申報1-12月的累計數(shù)據(jù)啊，而且利潤表第四季度也不可能申報1-12月的累計數(shù)據(jù)??！這點沒明白！

2023年享受到增值稅進項稅額加計抵減5%，到2023年12月期末，增值稅申報表里表四內(nèi)余額2萬多，2024年2月份的增值稅申報表表四的余額沒有，咨詢了當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，/他們說如果去年沒有消化報，今年就請0了，請問老師，這2萬多的余額之前是計提到營業(yè)外收入的，現(xiàn)在沖回，因為是跨年了，會計分錄怎么處理？