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老師,收到了一正一負(fù)兩張發(fā)票,是不是不用做分錄了?那么發(fā)票認(rèn)證勾選這兩張票要怎么處理呢

2025-10-03 18:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-10-03 18:44

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-10-03 18:46

您好,收到一正一負(fù)兩張發(fā)票一般不是不用做分錄,大多數(shù)情況要根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)做分錄,比如原來是銷售1000元收入和130元銷項(xiàng)稅(借應(yīng)收賬款1130 貸主營業(yè)務(wù)收入1000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額130),負(fù)數(shù)發(fā)票來了就要沖回(借主營業(yè)務(wù)收入1000 紅字 貸應(yīng)收賬款1000 紅字 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額130 紅字),正數(shù)發(fā)票和負(fù)數(shù)發(fā)票都要在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺勾選,正數(shù)發(fā)票正常勾選用于抵扣或申報(bào)銷項(xiàng),負(fù)數(shù)發(fā)票也要勾選,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)扣減原來正數(shù)發(fā)票對應(yīng)的稅額或金額,兩張都得勾選別漏,保證賬務(wù)和稅務(wù)一致。

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?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
2025-10-03
不用管他,你認(rèn)證幾張就管幾張
2022-07-09
跟平時(shí)一樣,正常勾選認(rèn)證,紅字發(fā)票不需要勾選,申報(bào)時(shí)按進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填報(bào)
2021-03-29
您好,不需要做任何處理,或者實(shí)在找不到了在認(rèn)證抵扣的時(shí)候選擇不抵扣
2020-12-10
這兩張正負(fù)數(shù)我需要入賬做憑證的
2023-10-10
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