久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

商業(yè)企業(yè)庫(kù)存商品過(guò)期的損失，不屬于管理不善造成的非正常損失嗎？

2025-10-03 18:06

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-03 18:07

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-10-03 18:09

您好，商業(yè)企業(yè)庫(kù)存商品過(guò)期損失，通常情況下不算管理不善造成的非正常損失，而是算正常經(jīng)營(yíng)損失，所以增值稅上已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出，企業(yè)所得稅也能在稅前扣除，但前提是你得有證據(jù)證明自己盡力管理了，比如有完整的庫(kù)存記錄和促銷(xiāo)記錄；不過(guò)，如果是因?yàn)槟愎芾砻黠@不到位，比如倉(cāng)庫(kù)該冷藏的沒(méi)冷藏導(dǎo)致提前過(guò)期，或者采購(gòu)了一堆賣(mài)不掉的東西，那就會(huì)被認(rèn)定為管理不善的非正常損失，這時(shí)已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額就要做轉(zhuǎn)出處理，比如商品成本10萬(wàn)，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅是1.3萬(wàn)，轉(zhuǎn)出分錄就是借記待處理財(cái)產(chǎn)損溢113000貸記庫(kù)存商品100000貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13000，最后這筆損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，但企業(yè)所得稅前就不能扣了

屬于，這就是屬于因?yàn)槟銈児芾頉](méi)到位，導(dǎo)致他變爛了

2024-06-29

同學(xué) 這個(gè)是這樣 22000-3000得到

2022-10-28

該批毀損原材料造成的非正常損失凈額是（35860）=36000%2B22000*0.13-3000

2022-10-28

你好，根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布:公告》(中華人民共和國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào))第八條規(guī)定，稅前扣除憑證按來(lái)源分為內(nèi)部憑證和外部憑證。內(nèi)部憑證是指企業(yè)為核算成本、費(fèi)用、損失和其他支出而制作的原始會(huì)計(jì)憑證。內(nèi)部憑證的填制和使用應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家會(huì)計(jì)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。外部憑證是指從其他單位和個(gè)人取得的證明企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和其他事項(xiàng)發(fā)生費(fèi)用的憑證，包括但不限于發(fā)票(包括紙質(zhì)發(fā)票和電子發(fā)票)、財(cái)務(wù)票據(jù)、完稅憑證、收據(jù)、分單等。所以，作為企業(yè)所得稅稅前扣除的憑證包括上面二類(lèi)。

2023-04-24

您好，這部分存貨已經(jīng)不存在且沒(méi)有形成銷(xiāo)售，所以對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣

2022-05-07

相關(guān)問(wèn)題