1.公司屬于小規(guī)模納稅人，計(jì)提應(yīng)交增值稅1000，但是交增值稅的時(shí)候免交了2000(原來(lái)計(jì)提少了)，所以借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2000，貸營(yíng)業(yè)外收入2000，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)的；長(zhǎng)期這個(gè)樣子導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借方金額越來(lái)越大；是不是原來(lái)做賬有問(wèn)題，該怎么處理。第一個(gè)想問(wèn)的是借方負(fù)數(shù)的這部分怎么轉(zhuǎn)，第二個(gè)想問(wèn)的是免交的增值稅大于計(jì)提的增值稅時(shí)，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的增值稅是不是應(yīng)該按照原來(lái)計(jì)提的轉(zhuǎn)還是要怎么處理呢？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下我是小規(guī)模納稅人，開票 借庫(kù)存現(xiàn)金 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 需要季度結(jié)轉(zhuǎn)免稅收入 借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入免稅收入嘛？那樣的話利潤(rùn)表有營(yíng)業(yè)外收入，企業(yè)所得稅照樣繳納咯？還是說(shuō)不需要做結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入的分錄的吖

老師，您好： 我們這個(gè)月增值稅加計(jì)抵減需要抵扣做賬，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅--減免稅款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 我們需要交的增值稅都轉(zhuǎn)入未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 兩個(gè)問(wèn)題：第一，我們加計(jì)抵減的營(yíng)業(yè)外收入要交所得稅嗎；第二，我們 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅--減免稅款的余額需要轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 嗎

老師好，我們是一家小規(guī)模納稅人企業(yè)。之前收了別家公司18萬(wàn)，我記賬是這樣記得:借銀行存款180000，貸:預(yù)收賬款180000。4月份給對(duì)方總共開普票180000，稅額是免稅的，我記賬是是這樣記得:借預(yù)收賬款180000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入180000。但剛才老會(huì)計(jì)說(shuō)我這樣不對(duì)，必須把稅記上，然后把記得稅再計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入。我不太明白什么意思，請(qǐng)問(wèn)老師我該如何記賬?是記:借預(yù)收賬款180000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入174757.28貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5242.7 然后再:借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5242.7，貸:營(yíng)業(yè)外收入5242.7嗎？