老師，我想咨詢個問題。我21年的所得稅年報跟賬上的研發(fā)費用有一點點差異，因為當時稅務(wù)局老師說研發(fā)費用都為整數(shù)不得行要求改，我就改了所得稅年報，賬上沒改，因為真實的就是賬上那樣，老師也麻煩你看看這個怎么處理呢？

我們21年有一筆暫估入賬，因為一直沒有收到發(fā)票，今年從代賬那里接回來之后改了21年的企業(yè)所得稅表，調(diào)增了，但是由于虧損不用補交企業(yè)所得稅，那之前暫估的怎么做賬?之前的分錄：借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本

老師，22年補繳了年度的企業(yè)所得稅，賬上做了處理，但是電子稅務(wù)局的年報我修改了補稅后的數(shù)據(jù)，季度報和季度預(yù)交的表我是沒有修改的，現(xiàn)在申報23年度的年報出現(xiàn)的問題是跟沒有修改之前的是一樣的（年初數(shù)），那么我還要在23年的財報中修改成正確的嗎？還是說不用調(diào)整，還是按照之前帶出的數(shù)據(jù)

老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)

請郭老師回答 問個問題 我2年以前營業(yè)收入報少了 被稅務(wù)局發(fā)現(xiàn) 有兩種方法一種叫追根溯源法要調(diào)整過去的報表每一個月份的都要調(diào)整一種叫未來適用法 把損益類科目改在本期就好 那未來適用法改在本期是適用于小企業(yè) 是吧 那市場上的小企業(yè)多嗎 而且改了以后稅務(wù)局有查過去的賬他怎么知道我們改在本期啊