增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)問題 1月應交稅費_應交增值稅_進項稅額29,474.35 應交稅費_應交增值稅_銷項稅額39,479.74 未交增值稅10005.39 1月末結(jié)轉(zhuǎn)做了1筆分錄借：應交稅費_應交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅10,005.39 貸：應交稅費_未交增值稅10,005.39 但是余額表里面“轉(zhuǎn)出未交增值稅”借方有余額10,005.39，未交增值稅貸方有余額”10,005.39 1月未繳納增值稅 2月沖紅1月增值稅額6,960.18 3月應交稅費_應交增值稅_進項稅額77,121.16 應交稅費_應交增值稅_銷項稅額75,791.15 留抵稅1330.01+2月沖紅6,960.18 3月22日繳納1月增值稅3137.92+附加稅600.32 問題1：1月就做一筆這樣的分錄有問題嗎？問題2：轉(zhuǎn)出未交增值稅以及未交增值稅余額如何去結(jié)平？問題3：2月沖銷1月的發(fā)票，已在2月做了紅字分錄，增值稅方面還需要做其他分錄嗎？問題4:3月份的會計分錄要怎么做？

2025-09-25 18:39

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2025-09-25 18:40

1 月分錄沒問題，符合銷項大于進項時的結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)范； “轉(zhuǎn)出未交增值稅” 年末結(jié)轉(zhuǎn)至 “未交增值稅” 即可，“未交增值稅” 繳納時借 “未交增值稅” 沖減貸方余額； 2 月沖銷需做紅字銷項分錄，還需借 “未交增值稅”、貸 “轉(zhuǎn)出多交增值稅” 調(diào)整未交增值稅； 3 月：①繳 1 月增值稅：借 “未交增值稅 3137.92” 貸 “銀行存款”；②繳附加稅：借 “稅金及附加 600.32” 貸 “銀行存款”；③3 月留抵無需額外結(jié)轉(zhuǎn)。

快賬用戶2759 追問 2025-09-25 18:47

余額表里面轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額，這個后續(xù)如何賬務處理？ 2月轉(zhuǎn)出多交增值稅也是

齊紅老師解答 2025-09-25 18:49

轉(zhuǎn)出未交增值稅余額：日常月末有余額無需處理，年末將其借方余額轉(zhuǎn)入 “應交稅費 —— 未交增值稅” 借方，分錄：借 “應交稅費 —— 未交增值稅”，貸 “應交稅費 —— 應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額。轉(zhuǎn)出多交增值稅余額：同樣日常無需處理，年末將其貸方余額轉(zhuǎn)入 “應交稅費 —— 未交增值稅” 貸方，分錄：借 “應交稅費 —— 應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”，貸 “應交稅費 —— 未交增值稅”，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額。

快賬用戶2759 追問 2025-09-25 18:51

當有留抵稅時，資產(chǎn)負債表應交稅費應該顯示負數(shù)還是顯示空白，謝謝老師耐心解答

齊紅老師解答 2025-09-25 19:01

同學你是負數(shù)的哦

快賬用戶2759 追問 2025-09-25 19:55

每一筆紅字發(fā)票都要做一筆進/銷項稅額轉(zhuǎn)出的分錄嗎？

齊紅老師解答 2025-09-25 19:56

同學你好對的是這樣

快賬用戶2759 追問 2025-09-25 20:18

剛剛問的問題，到了年末應交稅費_應交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅后，本身未交增值稅已經(jīng)是平的，轉(zhuǎn)過去后未交增值稅余額又變成了負數(shù)

齊紅老師解答 2025-09-25 20:22

你有留抵就是這樣的

快賬用戶2759 追問 2025-09-25 20:26

留抵稅是17245.5，未交增值稅是-6062.01 是哪里結(jié)轉(zhuǎn)錯了嗎？

齊紅老師解答 2025-09-25 20:26

?借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅如果銷項大于進項借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅未交增值稅如果銷項小于進項借應交稅費應交增值稅未交增值稅貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的

快賬用戶2759 追問 2025-09-25 20:27

如圖片所那樣