老師您好，我們公司去年11月的時候有一筆出口業(yè)務，出口日期是11月底，但是因為跟客戶有些業(yè)務上的糾紛導致這筆貨物是否轉內(nèi)銷一直沒有確定，就忘記確認收入，申報增值稅的時候也沒有申報。現(xiàn)在糾紛解決確認這批貨物他們是接收一半，另一半規(guī)格不符退運了。我應該怎么處理這筆賬目呢，現(xiàn)在確認收入還來得及嗎，還是需要去調(diào)整去年的賬目。

甲公司是一家手機銷售公司，2024年3月1日，甲公司向乙公司銷售100部手機，單位銷售價格為3390元，單位成本為2000元，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為30萬元，增值稅額為3.9萬元。手機已經(jīng)發(fā)出，但款項尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定，乙公司應于2024年12月31日之前支付貨款，在2025年3月31日之前有權退回未銷售完的手機。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗，估計該批手機的退貨率約為20%。在2024年12月31日，甲公司對退貨率進行了重新評估，認為只有10%的手機會被退回。甲公司為增值稅一般納稅人，實際發(fā)生退回時開具紅字增值稅專用發(fā)票，假定手機發(fā)出時控制權轉移給乙公司。要求:對下列業(yè)務進行會計處理:(1)3月1日銷售手機，確認收入與銷售成本;(2)12月31日重新評估退貨率，調(diào)整收入與銷售成本(單位:萬元)一共四筆分錄

你好老師，我們公司出口一批貨物報關日期是9月份，當時銷售部沒有及時發(fā)來報關單，我現(xiàn)在需要填寫9月增值稅稅申報表，我報無票收入，我等到2025年1月份再認證我的進項票，我現(xiàn)在2024年12把發(fā)票開出來，我等到2025年1月申報12月的增值稅申報表時在再無票收入欄次里填寫負數(shù)，可以吧，老師 還有就是，我2025年1月份申報12月的增值稅申報表時，不會產(chǎn)生留底稅額，留底稅額是0，咱們講課時不是說，期末留底稅額跟免抵稅額稅小退誰，這怎么辦，我都不用退稅了是嗎？后續(xù)我該怎么操作，老師麻煩你了。

#提問#老師?老師問一下我們公司25年1月份發(fā)貨88噸出口，但貨拉走了已不在廠子里了，但還未報關，報關單日期都是2月份出口，問一下我們處理1月份賬務時到底要不要暫估收入按內(nèi)銷繳稅，下月再沖紅？怎么有的說當月得確認收入，也有的說2月份確認收入結轉成本就行。

老師我是轉租方，收到客戶6個月的租金，由于我們的責任沒有給客戶辦出開餐飲證，客戶現(xiàn)在還沒有營業(yè)經(jīng)營，當時我收到錢我不知道沒有給客戶辦出來證件，我收到客戶預付的租金，我是2024年9月收到的租金，我2024年9月10、11、12月都確認收入了，剛才老板才和我說這段時間客戶沒有經(jīng)營屬于我們的責任，給客戶免租金，但是我之前的賬已經(jīng)報給稅務局確認收入了?，F(xiàn)在該怎么辦，我現(xiàn)在也不想去修改財務報表了。