老師您好，您說在稅局年報上把2024年9月至2024年12月的收入沖減掉嗎？然后賬務(wù)處理在2025年4月做會計憑證的時候把2024年9-12月的收入沖減掉是這個意思嗎？

對的，就是這個意思。 2025年4月 通過 以前年度損益調(diào)整 科目 來處理

老師接著上面的問題我繼續(xù)請教您，我2025年4月就只寫這一個分離對不？

你家是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，確實只做一個分錄。 但是。你寫的不對。 把當(dāng)時收到的錢，計入預(yù)收賬款， 因此。應(yīng)該這么寫， 借 利潤分配 貸 預(yù)收賬款

另外，成本是 不用調(diào)了， 對利潤的影響為0

老師您好，我2025年1月-2025年3月也是確認(rèn)了收入，4月做賬更正2025年1-3月收入分錄也是寫 借：本年利潤 貸：預(yù)收賬款嗎？

25年的部分。沖對應(yīng)收入科目。不是直接沖銷本年利潤 借 其他業(yè)務(wù)收入 貸 預(yù)收賬款

老師您好 在稅局年報上把賬改了。 然后，進行所得稅匯算清繳申報。 老師是直接修改這兩張表就可以了是吧？

對的，同學(xué)，當(dāng)初做了哪個收入科目，就直接調(diào)減 那個科目就行

老師我按照您說的寫分錄 借：利潤分配未分配利潤26519.1 貸：預(yù)收賬款26519.1 我在2025年3月憑證上面修改的 3月的資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤減去年初余額 利潤表中的利潤總額差額就是26519.1 老師現(xiàn)在的報表對嗎？

同學(xué)你好， 對的，是這樣的 利潤表累計額=-481175.33 以前年度損益調(diào)整=26519.1 合計=507694.43 資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤 【期末一期初】=507694.43 說明對上了，

你做得是正確的， 就 是這樣做的，

同學(xué)你好， 對的，是這樣的 利潤表累計額=-481175.33 以前年度損益調(diào)整=26519.1 合計=507694.43 資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤 【期末一期初】=507694.43 老師您好像這樣差額總產(chǎn)負(fù)債表， 什么時候才能沒有差額，要等到今年12月31號資產(chǎn)負(fù)債和利潤表才能沒有差額嗎？