建筑企業(yè)外地預繳增值稅出現留抵，但是當地稅局不讓留底，就一直在應交稅費-預交增值稅上掛賬，但是計提附加稅時，對應預交的附加稅是不是可以一次遞減呢？求詳解
你好，預交的附加稅是不減的了。是按實際應該交的增值稅來算。
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老師你好！我們是建筑行業(yè)的，上期有一筆一認證的留抵稅，這期又在外地預繳了2%的增值稅，這兩筆加上后還要交稅，那個留抵的上期只認證了沒做公計分錄，是不是要改上期的賬，還有次的結轉增值稅的會計分錄中是不是要加上這筆留抵稅的分錄呢？ 借;應交稅金 - 應交增值稅 - 已交稅金;\'應交稅金 - 應交增值稅 - 留抵稅金;應交稅金 - 應交增值稅 - 未交增值稅;\'應交稅金 - 應交增值稅 - 進項稅額
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老師，我們有在異地預繳增值稅，相應的也會預繳附加稅，我在主管機關申報時，附加稅的計稅依據是未交增值稅（銷項稅-進項稅-預繳稅＝未交增值稅）還是未交增值稅+預繳增值稅的金額呢？ 如果計稅依據是未交增值稅，附加稅也就對應計算出未交附加稅 如果計稅依據是填預繳增值稅+未交增值稅，那么填寫已交稅金（附加稅），計算出來應交附加稅 繳納的金額是一樣的，但是填寫申報表有不一樣，哪個才是規(guī)范的？
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請問老師，我第一次申報建筑業(yè)的稅，我公司在異地預繳了增值稅9萬，現在機構地匯總后應交增值稅是7萬，扣除預繳的9萬，還有2萬留抵，所以機構地就不用交增值稅了，請問我附加稅怎么計算呢，是不用交，還是應該按7萬來計算，申報時再把預交的附加稅分別填到表五呢？
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老師，公司是重慶的建安企業(yè)一般納稅人有預交稅，我剛來公司以前會計沒做交接，發(fā)現了一些問題，不知道怎么辦，求解：（1）第一個會計做的憑證是：借：應交稅金-應交增值稅-預交稅金 應交稅金-應交城建稅 貸：現金 又做了一筆計提附加稅，借：稅金及附加 貸：應交稅金-應交城建稅 ;后面一個會計做的是：借：應交稅金-應交增值稅-預交稅金 應交稅金-應交增值稅-預交城建稅 ，應交增值稅-預交教育費附加，沒做計提附加稅，現在預交城建稅科目有借方余額2160.74，預交教育附加有借方余額1200.33，預交增值稅有借方余額49856.69，怎么做才是對的呢，預交增值稅在借方是可以抵扣的嗎？
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老師，請問我們房地產企業(yè)原來預交了增值稅產1000，不知道預交的可以抵扣正常產生的增值稅，后期產生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應交稅費_附加稅50借應交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現在因為預交產生了40的附加稅，，若是付錢，借應交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現在是直接抵扣的，借應交稅費_附加稅40，貸應交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應交稅費_附加稅40，那和房地產企業(yè)說因為預交產生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？
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那我計提時應該怎么計算？平時都是根據預繳的數加本月應交的和去計提的，余額剛好是應交數
你好，你如果是去預交，按預交的增值稅計提 如果是回來交，按回來實際需要繳納的增值稅計提。
我是預繳2%的增值稅，回來再交剩下的部分，如果按照您說的按回來實際的增值稅計提，那我附加稅三個小稅種都會一直有負數余額怎么處理，老師
你好，不會有負數的呀。 你先說下，你預交了多少增值稅，回來交多少
我預交了增值稅207093，城建10354，教育附加5862，地方3908，回來交分別是1201，84，36，24，因為我每月都有上期預繳的留底數，所以預繳稅一直大于應交
你好，你如果有預繳留抵，本地應該不用交稅才對呀。
我們當地不讓留底，就每月做的多少得交一點才行
你好，這樣的話，可能增值稅會有負數，但是小稅種，是根據繳納的增值稅來的，正常沒有余額。你按實際繳納的計提就好。
那我之前每月預繳+應交的和去計提倒退，有問題沒？這樣小稅種教完是無余額的
你好，可以的。不留余額就好了。