老師，2019年11月買(mǎi)了一個(gè)360萬(wàn)的固定資產(chǎn)，按照年限平均發(fā)計(jì)提折舊，年限為5年，使用一次性扣除的方法，怎樣去填固定資產(chǎn)加速折舊明細(xì)表第四行，老師麻煩給我講一下這個(gè)表的填寫(xiě)

您好，老師。我司7月購(gòu)入固定資產(chǎn)原值18萬(wàn)，5年折舊年限，預(yù)計(jì)凈殘值5%，每月有計(jì)提折舊18*0.95/60。如果今年享受一次性稅前扣除，是不是要調(diào)減處理？請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做

您好，老師。我司7月購(gòu)入固定資產(chǎn)原值18萬(wàn)，5年折舊年限，預(yù)計(jì)凈殘值5%，每月有計(jì)提折舊18*0.95/60。如果今年享受一次性稅前扣除，是不是要調(diào)減處理？請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做

老師，我們21年1月買(mǎi)的固定資產(chǎn)，折舊正常，現(xiàn)在我們做21年的匯算，可以選擇一次性扣除嗎？比如我們資產(chǎn)原值10萬(wàn)，折了10萬(wàn)塊，21年的匯算我可以選擇一次性扣90萬(wàn)嗎？可以的話，匯算的表我要怎么填了

郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購(gòu)入設(shè)備2000萬(wàn)元，12月投入使用并開(kāi)始計(jì)提折舊。其中，單價(jià)500萬(wàn)元以下設(shè)備1200萬(wàn)元，均按 5 年計(jì)提折舊；單價(jià)500萬(wàn)元以上設(shè)備800萬(wàn)元，均按10年計(jì)提折舊。稅收最低折舊年限與會(huì)計(jì)折舊年限相同，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，2022年其余月份未購(gòu)入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時(shí)，如何填寫(xiě)申報(bào)表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計(jì)扣除，會(huì)計(jì)上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開(kāi)始計(jì)提折舊，500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬(wàn)/5/12=20萬(wàn)元，500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬(wàn)/10/12=6.67萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫(xiě)105080表，加計(jì)扣除需要填寫(xiě)107010表，報(bào)表填寫(xiě)如下: