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Q

我們公司有個(gè)股東,他給他自己和她老婆從5月份開(kāi)始繳納社保和公積金了,但是一開(kāi)始沒(méi)有發(fā)工資給自己和他老婆,從7月開(kāi)始給他自己發(fā)了工資;那我需要從5月份是不是得給他補(bǔ)申報(bào)工資個(gè)人所得稅??

2025-09-23 12:12
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-09-23 12:13

分錄合計(jì)數(shù)邏輯上是對(duì)的,但用貸方負(fù)數(shù)不夠直觀。建議合并或分筆做正數(shù)分錄,比如:借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 - 屬地納稅 420329.72貸:其他應(yīng)收款 - 其他應(yīng)收款中轉(zhuǎn) 420329.72

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快賬用戶5364 追問(wèn) 2025-09-23 12:14

老師,你答的不是我問(wèn)的問(wèn)題???

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齊紅老師 解答 2025-09-23 12:15

需要從 5 月補(bǔ)申報(bào)。5-6 月未發(fā)工資,做工資薪金個(gè)稅零申報(bào);7 月及以后按實(shí)際發(fā)的工資,結(jié)合社保、公積金等扣除項(xiàng)正常申報(bào)。

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齊紅老師 解答 2025-09-23 12:15

不好意思,上面提交錯(cuò)了,沒(méi)注意,實(shí)在不好意思

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快賬用戶5364 追問(wèn) 2025-09-23 12:18

他們?nèi)~公司交社保的話 我申報(bào)的時(shí)候需要加上個(gè)人部分扣除的社保嗎

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齊紅老師 解答 2025-09-23 12:19

最好是加上,要不然這個(gè)個(gè)人部分企業(yè)不能稅前扣除

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同學(xué)你好 在申報(bào)5月份工資個(gè)稅時(shí),養(yǎng)老醫(yī)療扣除應(yīng)按照員工實(shí)際負(fù)擔(dān)的部分進(jìn)行稅前扣除。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定,企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出,準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。同時(shí),根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第十條規(guī)定,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),稅收滯納金不得稅前扣除。 在本題中,4月底入職的員工,5月份開(kāi)始繳納社保,5月份工資中應(yīng)扣除5月個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保費(fèi)用。而4月全額社保費(fèi)和滯納金不屬于企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,也不屬于稅收滯納金,因此不能在稅前扣除。
2024-06-17
可以的,既然確實(shí)任職。
2023-10-11
這個(gè)的話,始終都會(huì)差了一個(gè)月,要么6月零申報(bào),要么把他5月份的工資拆成兩個(gè)月的申報(bào)。
2023-09-07
同學(xué)你好 可以按正常的發(fā)給他
2020-11-17
同學(xué)你好 不可以稅前扣除的
2021-03-14
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