老師我一月份把發(fā)工資分錄，借方應(yīng)付職工薪酬記成借管理費(fèi)用了，五月份發(fā)現(xiàn)了，就又重新做了一個(gè)借應(yīng)付職工薪酬貸管理費(fèi)用的分錄，由于管理費(fèi)用減少了，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)的期末余額不等于期初余額加利潤(rùn)表的本年累計(jì)金額，需要怎樣調(diào)整一下呢

匯算清繳和財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)。由于12月工資的計(jì)提和發(fā)放都在1月，故本月做調(diào)整分錄調(diào)整12月的計(jì)提分錄。由于是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 100 借管理費(fèi)用-100。月末做結(jié)轉(zhuǎn)。最終賬上少100，報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì)。請(qǐng)問如何調(diào)整？去年利潤(rùn)表的管理費(fèi)用增100，利潤(rùn)自動(dòng)少100。去年資產(chǎn)負(fù)債表期末的應(yīng)付職工薪酬增100，未分配利潤(rùn)減100。這樣一來，今年的資產(chǎn)負(fù)債表的期初就自動(dòng)變。隨后稅務(wù)局那邊重新申報(bào)下去年的報(bào)表和今年第一季度的報(bào)表？是這樣嘛？

老師您好，我21年計(jì)提了一筆工資分錄是借：管理費(fèi)用-管理人員工資-40萬，貸：應(yīng)付職工薪酬-40萬。這個(gè)一直沒有發(fā)放，然后我在今年做22年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了，現(xiàn)在我在賬上本來是做了紅字的分錄，但是這樣報(bào)表上顯示的管理費(fèi)用是負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)經(jīng)理要求我用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)做，老師那這個(gè)分錄我應(yīng)該怎么做呢

老師，23年的 上任會(huì)計(jì)，在財(cái)務(wù)軟件中 23年 有的月份，減少管理費(fèi)用在財(cái)務(wù)軟件中紅字錄入貸方了，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候我發(fā)現(xiàn)是手工錄入的，財(cái)務(wù)費(fèi)用也有這種情況，導(dǎo)致23年利潤(rùn)表本年累計(jì)凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債未分配利潤(rùn)差額表不平了，在23年利潤(rùn)表中 應(yīng)該調(diào)減 管理費(fèi)用 和財(cái)務(wù)費(fèi)用最后凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)是和原來比是增加的才能和資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)差額相等，但是有好多筆，無法查證也沒有紙質(zhì)憑證和附件，這種情況，如何再財(cái)務(wù)軟件中調(diào)整，才能利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表 科目余額表勾稽關(guān)系才能勾稽上呢？

調(diào)減19年的管理費(fèi)用，利潤(rùn)表上面管理費(fèi)用直接減少14000就行了？那資產(chǎn)負(fù)債表上面的金額應(yīng)該調(diào)整那個(gè)金額呢？ 19年的分錄是借：管理費(fèi)用14000貸銀行存款14000 現(xiàn)在需更正匯算清繳表，賬務(wù)處理有哪些？都應(yīng)該在哪些月份做會(huì)計(jì)分錄呢？