老師，公司17年收到了假發(fā)票，做到賬里了，當時做的是主營業(yè)務成本，60萬，稅務查到了讓調整17年企業(yè)所得稅匯算清繳報表，賬上用調整嗎，怎么做分錄呢？

企業(yè)23年一月份收到的發(fā)票，稅務24年所得稅匯算期結束后告知需要調增，可以另外去讓勞務提供方去重新代開勞務發(fā)票，請問這個發(fā)票6月份收到時，怎么調整申報表，調整哪年的呢，賬務如何處理呢

23年所得稅匯算清繳的時候把沒有收回票的暫估成本填了在納稅調增的其他這欄，還有業(yè)務招待費這欄填了數(shù)據(jù)的話，需要在24年55月做賬的時候做納稅調整嗎？是用以前年度損益調整調嗎？調整的會計分錄怎么做？

老師 我們公司已經做了24年匯算清繳，凈利潤-55萬元，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)罰款16萬元不能稅前扣除，要調整匯算清繳，調整后凈利潤-39萬元，現(xiàn)在2025年5月賬務怎么處理？怎么做會計憑證？

小企業(yè)會計準則，23年記錯了一筆賬，記的借預付賬款貸管理費用1萬，匯算清繳沒有調減，24年發(fā)現(xiàn)錯誤，寫的調整分錄是借管理費用貸預付賬款1萬，24年沒調增，審計說24匯算清繳要調增，23年的匯算清繳不用管。是不是這樣：假如24年調整分錄借利潤分配未分配利潤，貸預付賬款，匯算清繳不需要調整，由于調整分錄寫的有問題寫成借管理費用了，所以匯算清繳要做出調整。我的疑問：利潤表需要調減管理費用1萬嗎，是要先調整利潤表，然后更正匯算清繳。還是直接匯算清繳納稅調增，不對利潤表作出變動