根據(jù)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，前期差錯(cuò)采用未來適用法： 調(diào)整分錄影響：若2024年錯(cuò)寫“借管理費(fèi)用”，會(huì)增加當(dāng)期管理費(fèi)用，需在2024年匯算清繳調(diào)增應(yīng)納稅所得額1萬。 利潤(rùn)表處理：不調(diào)整2023年利潤(rùn)表，2024年利潤(rùn)表按實(shí)際調(diào)整后的管理費(fèi)用數(shù)據(jù)列報(bào)（即管理費(fèi)用增加1萬），無需追溯更正前期報(bào)表。 核心結(jié)論：直接按2024年調(diào)整分錄影響的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)匯算清繳，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，不調(diào)整2023年報(bào)表。

我還是不明白，是24年利潤(rùn)表管理費(fèi)用調(diào)減1萬，然后更正24年匯算清繳嗎

還是不更正利潤(rùn)表不調(diào)減，直接匯算清繳調(diào)增一萬

更正利潤(rùn)表，調(diào)減利潤(rùn)表管理費(fèi)用，跟賬上的管理費(fèi)用不一樣了就，但是審計(jì)給我們出具的初版審計(jì)報(bào)告，利潤(rùn)表調(diào)減了

我們應(yīng)該怎么處理，直接調(diào)增匯算清繳，還是先更正利潤(rùn)表，調(diào)減管理費(fèi)用，再更正匯算清繳

同學(xué)你好 直接匯算清繳調(diào)增就可以

我們申報(bào)的利潤(rùn)表跟審計(jì)報(bào)告里利潤(rùn)表管理費(fèi)用不一致這個(gè)沒關(guān)系嗎

還是讓審計(jì)把利潤(rùn)表再改回來我們直接更正匯算清繳

審計(jì)說都得改，但是我擔(dān)心的是，利潤(rùn)表管理費(fèi)用一改跟賬上的管理費(fèi)用不一致了

和審計(jì)協(xié)商一下吧

如果協(xié)商能成，25年是不是只需要更正1季度所得稅報(bào)表，利潤(rùn)表也不用更正了，因?yàn)楦齾R算清繳只影響虧損，虧損不在利潤(rùn)表里體現(xiàn)

是的 如果非讓你更正那你得更正了哦

即便審計(jì)非得讓更正24年利潤(rùn)表，25年現(xiàn)在也只需要更正1季度所得稅申報(bào)表，不需要更正1季度利潤(rùn)表吧

還有24年利潤(rùn)表調(diào)減管理費(fèi)用，跟賬上管理費(fèi)用不一致這個(gè)真的沒關(guān)系嗎，我沒有經(jīng)驗(yàn)怕直接問審計(jì)丟人唉

同學(xué)你好 對(duì)的 這個(gè)一季度的不用更正

24年利潤(rùn)表減少管理費(fèi)用，那根賬上管理費(fèi)不一致，這個(gè)沒關(guān)系嗎

你更正就可以了，要一致

還有問題就是，協(xié)商成了就是①只調(diào)增24年匯算清繳?②更正25年1季度所得稅報(bào)表，協(xié)商不成就是①更正24年利潤(rùn)表年報(bào)，調(diào)減1萬管理費(fèi)用?②24年匯算清繳更正?③25年1季度所得稅更正。沒有遺漏的不

24年已經(jīng)結(jié)賬了，如果更正24年利潤(rùn)表調(diào)減管理費(fèi)用，那就勢(shì)必跟賬上管理費(fèi)用不一致

嗯，這個(gè)沒有遺漏的

直接匯算清繳納稅調(diào)增就可以的對(duì)嗎，不需要該利潤(rùn)表

嗯，直接調(diào)整就可以

調(diào)整后如果和利潤(rùn)表不一樣了就要改利潤(rùn)表

納稅調(diào)增，會(huì)有什么情況跟利潤(rùn)表不一樣呢？

管理費(fèi)用也沒動(dòng)，只納稅調(diào)增沒什么影響數(shù)據(jù)的地方呀，只需要更正25年1季度所得稅申報(bào)表就行啊

應(yīng)交稅費(fèi)不一樣哦

我們調(diào)增好后24年也交不到所得稅，那就是沒什么影響對(duì)嗎老師