老師，你好，我公司經營業(yè)務需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現在要補開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現在才向貴局申請1650份發(fā)票補開2019年12月的收入，望貴局批準， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當時已經按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對是沒錯的，關鍵是有一張開錯了，已經跨月了，稅款在12月份已領繳了，我現在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉到五月份嗎？

問題一，一般納稅人報完稅，下載完稅證明，這個完稅證明是申報表嗎？還是單獨的那種證明？在電子稅務局下載嗎 問題二，對于8月進項之前5月已經認證了，8月又做了一遍進項，9月賬務怎么處理 問題三，銷項票，有一張是作廢的發(fā)票，可是他們還是做了應收，和收入，還有銷項稅額，這個9月如何調整 問題四，供應商8月有讓我們開具一張紅字發(fā)票信息表，這個我報8月稅是已填入紅字發(fā)票信息表那里，稅額已轉出，但是這個紅字發(fā)票我沒見到，這個紅字發(fā)票我方需要不？入賬的時候正常是8月份怎么做？9月調整怎么做啊 問題五，8月暫估收入沒有扣除稅額，增值稅未開票收入這里我按8月沒扣除稅額的收入報的（這邊要求和賬上數據一致），那么9月賬務怎么調整??？ 上面問題比較多，麻煩老師了，能否說詳細點的會計科目啊非常感謝

老師，我公司5月收到4張住宿增值稅發(fā)票，所屬稅務局稽查科來電，提示我們，對方單位未交稅款，屬于逃稅，我公司不能享受相應增值稅進項。當月進項稅額轉出。本月收到電子稅務局風險提示信息，企業(yè)所得稅—“跟票管”要求錄入發(fā)票明細，該如何填寫？據了解，該企業(yè)老板受傷入院，已停業(yè)，確實不能完成繳稅。這種情況，我公司企業(yè)所得稅是否需要需要納稅調增，是否有滯納金或罰款？發(fā)票稅前扣除該如何填寫等？

老師好！平時實際業(yè)務中有平凡的客戶對我們的，以及我們對供應商的各種扣款，如何做賬務處理，平時業(yè)務或采購就給一張扣款單給我。針對客戶，有時開了紅沖發(fā)票，有時客戶不允許就未開紅票，直接被扣款；供應商也同樣，有的供應根據扣款減去開票金額或紅沖，有的供應商可能未紅沖也未減去開票金額。 之前我都是簡單的放在營業(yè)外收/支里面，沖對應的應收和應付，但總覺得不太合適。與企業(yè)所得稅里面的營業(yè)外收/支明細科目不好對應， 不知道企業(yè)所得稅申報表中的收入/支出明細表中圈出的這兩項主要填寫什么內容，是否可放這種對供應商扣款收入和被客戶扣款支出

外貿公司5月出口一批貨物（已做暫估入庫），6月收入待確認，未收匯，已開出口發(fā)票，但6月進項票未收到，同時6月支付了貨款，對方7月1號給我們開了進項票， 確認收入需要結轉成本， 我是沖銷暫估后，直接做 借：庫存商品 ??????應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ??????貸：應付賬款/銀行存款： 借：應收賬款等 ???????貸：主營業(yè)務收入 結轉成本： 借：主營業(yè)務成本 ???????貸：庫存商品 還是需要繼續(xù)暫估，等七月再重做呢？ 因為7月需要預繳企業(yè)所得稅 那我6月還需要做以下這筆分錄嗎？或許有更優(yōu)的選擇？ 貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額： 借：應收出口退稅款（增值稅） ???????貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）