原憑證:借:工程施工 3420 應(yīng)交稅費/增值稅/進(jìn)項 102.6 貸:應(yīng)付賬款 3522.6 收到負(fù)數(shù)發(fā)票 借:工程施工—3420 貸:應(yīng)交稅金/增值稅/進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出102.6 應(yīng)付賬款—3522.6 然后，收到正確藍(lán)字發(fā)票和第一個憑證一樣做 老師，這樣做憑證對嗎？

您好，老師，請問一下如果供應(yīng)商開具了藍(lán)字發(fā)票，分錄借：管理費用—保險費 20000借：應(yīng)交稅費—進(jìn)項稅額 1200 貸 應(yīng)付賬款 ，現(xiàn)在收到供應(yīng)商紅字發(fā)票 ，不含稅—1000 ，進(jìn)項稅額—60，增值稅申報表附表二做了進(jìn)項轉(zhuǎn)出 60，請問老師紅字發(fā)票如何進(jìn)行賬務(wù)處理？謝謝

發(fā)生采購?fù)素洉r的分錄 方法一：借：銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額（紅字） 貸：庫存商品 方法二：借：銀行存款 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出 請問下是這兩種方案都可行嗎，還是哪一種分錄是錯誤的

老師，請問下，供應(yīng)商的紅字發(fā)票，會計分錄是不是借庫存商品，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，貸應(yīng)付賬款？那這樣的話，還需要做一筆分錄，借庫存商品，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

供應(yīng)商去年給我們開的專票，今年年初說開錯了紅沖后重新開的，報稅把去年那張發(fā)票放入進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了，對應(yīng)的會計分錄這么寫對嗎？ 1，去年收到發(fā)票 借：原材料， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 貸：應(yīng)付賬款 2，今年收到紅沖發(fā)票 借：原材料（紅字） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字） 3，收到正確發(fā)票 借：原材料， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 貸：應(yīng)付賬款 4，同時做 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額