您好，首先看固定資產(chǎn)的情況，1 月 11 日購進(jìn) 2 臺，金額 800000 元，所以這時候右邊余額金額就是 800000 元。然后 2 月 23 日又購進(jìn) 3 臺，金額 1200000 元，那累計購進(jìn)的金額就是 800000 %2B 1200000 = 2000000 元，這時候右邊余額金額就填 2000000 元。接下來算折舊，預(yù)計殘值是 400 元，使用年限 3 年，那每年折舊額就是 (2000000 - 400)÷3 ≈ 666533.33 元，每月折舊額就是 666533.33÷12 ≈ 55544.44 元。2 月 28 日計提 2 月折舊，余額金額就是 2000000 - 55544.44 = 1944455.56 元。3 月 31 日計提 3 月折舊，余額金額就是 1944455.56 - 55544.44 = 1888911.12 元

第二行作廢

?哦哦，看到的1 月 11 日購進(jìn) 2 臺，金額 800000 元，所以這時候右邊余額金額就是 800000 元。然后算折舊，預(yù)計殘值是 400 元，使用年限 3 年，那每年折舊額就是 (800000 - 400)÷3 ≈ 266533.33 元，每月折舊額就是 266533.33÷12 ≈ 22211.11 元。2 月 28 日計提 2 月折舊，余額金額就是 800000 - 22211.11 = 777788.89 元。3 月 31 日計提 3 月折舊，余額金額就是 777788.89 - 22211.11 = 755577.78 元。

這個未交增值稅怎么填，在應(yīng)交增值稅明細(xì)賬里？

您好，是的，有個二科目科目就是未交增值稅 月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ? ， 看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項和進(jìn)項都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因為銷項進(jìn)項能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級科目進(jìn)和銷項結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷都能看到累計數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知 財會[2016]22號

在這個表上填哪一個位置19366.96