老師，有個問題想咨詢下。就是企業(yè)2月3月都計提了社保；但是剛好因?yàn)橐咔?，社保有?yōu)惠，所以3月一次性繳納并減少金額，要沖減掉之前的社保，可是我們企業(yè)計提的時候是做了借不同部門的費(fèi)用，然后貸應(yīng)付職工薪酬-社保-企業(yè)或者個人?，F(xiàn)在沖減，我統(tǒng)計出了個人和企業(yè)社保應(yīng)該沖掉多少，但我不知道之前計提的費(fèi)用該怎么處理，我分不出來各部門應(yīng)該沖多少。

老師，請問下，個人社保部分，上一年的賬中一直到現(xiàn)在都是用錯了科目，管理費(fèi)用-社保，應(yīng)付工資-個人社保，貸，銀行。之前是單位全包社保，今年想要把個人部分從工資扣除，但是一直用錯了科目，該如何調(diào)整成正確的科目呢？

老師您好，請問一下我們給員工繳納的社保個人部分也是由公司承擔(dān) 個人不用繳納，為了可以稅前扣除走的是其他應(yīng)付款科目， 那我現(xiàn)在在填寫利潤表的是，左邊有一個需要填寫本期工資總額，請問這個里面包含社保嗎？還是說直接按照總賬簿里面的應(yīng)付工資填寫呢

你好老師，我們單位社保是單位全額繳納，就是說，應(yīng)該扣的個人部分，也是單位繳納，這樣社保的會計分錄是：計提借：管理費(fèi)；貸：應(yīng)付職工薪酬-社保， 繳納借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行 我的問題來了，就是其他應(yīng)付在借方這是不是個人部分在賬上掛著呢？還有員工的實(shí)發(fā)工資是5000個人不算，按六千的基數(shù)繳納社保，個人扣款部分應(yīng)該是666元，這樣會繳納個稅嗎？

老師，有3個月的工資計提了，但未發(fā)放，當(dāng)時有扣下的個人社保部分，但實(shí)際上公司不需要給員工繳納社保，因?yàn)閱T工當(dāng)時在其他企業(yè)交著社保呢，現(xiàn)在要發(fā)工資給他們了，我可以直接沖銷之前的應(yīng)付職工薪酬嗎？借:應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 但實(shí)際發(fā)放金額和之前的工資表不一致，工資表上扣了個人社保，這樣沒問題吧？