外貿(mào)出口企業(yè)同一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票中做免稅處理的部分,需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出操作。 根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,用于免稅項(xiàng)目的購進(jìn)貨物,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。由于免稅出口業(yè)務(wù)不產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額,若不轉(zhuǎn)出對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額,會(huì)造成國家稅款流失,所以這部分進(jìn)項(xiàng)稅額不能用于退稅或抵扣,應(yīng)做轉(zhuǎn)出處理,通常是計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本。賬務(wù)處理為借記 “主營業(yè)務(wù)成本”,貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
老師,我想問下生產(chǎn)型出口企業(yè),有一筆出口,稅局不同意退稅,需要我們退稅轉(zhuǎn)免稅,那我們開出去的銷項(xiàng)發(fā)票的稅率怎么選擇?進(jìn)項(xiàng)發(fā)票收到后又該怎么處理?出口退稅系統(tǒng)還未進(jìn)行申報(bào)退稅。
我們是外貿(mào)企業(yè),一筆進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已出口認(rèn)證,也退了一部分稅,但是里面有一部分自己領(lǐng)用當(dāng)樣品,要怎么處理
生產(chǎn)型企業(yè)在做一般貨物出口退稅的時(shí)候 征稅率13 退稅率也是13 申報(bào)出口退稅之后要對(duì)這部分出口貨物的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做什么處理嗎 能直接抵扣的吧?不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的吧?
老師,外貿(mào)企業(yè)出口退稅有幾張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一部分已退稅了,還有未退部分,未退部分今后也不打算退了,相當(dāng)于視同內(nèi)銷 那么未退部分應(yīng)該怎么處理?
老師您好,請(qǐng)問我公司是出口貿(mào)易,銷項(xiàng)稅全部免稅,進(jìn)項(xiàng)稅可以全部可以申請(qǐng)退稅回來,還有費(fèi)用發(fā)票是增值稅專用發(fā)票,請(qǐng)問這部分進(jìn)項(xiàng)稅如何處理呢?用不上,我還需要認(rèn)證勾選嗎?賬務(wù)如何處理呢?
請(qǐng)問報(bào)關(guān)費(fèi)發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)是認(rèn)證轉(zhuǎn)出 還是不認(rèn)證直接計(jì)入費(fèi)用,還是不認(rèn)證也不計(jì)入費(fèi)用
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增值稅申報(bào)里也需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出操作嗎
同學(xué)你好 對(duì)的 需要轉(zhuǎn)出