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演示賬套

老師，外貿(mào)企業(yè)出口退稅有幾張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一部分已退稅了，還有未退部分，未退部分今后也不打算退了，相當(dāng)于視同內(nèi)銷那么未退部分應(yīng)該怎么處理？

2024-06-17 12:13

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-06-17 12:14

那你對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選了嗎？

快賬用戶8760 追問 2024-06-17 12:19

做了退稅勾選

齊紅老師解答 2024-06-17 12:20

你好，那你們轉(zhuǎn)內(nèi)銷的話，你需要把這個(gè)退稅勾選申請(qǐng)退回，然后再選擇抵扣勾選。

快賬用戶8760 追問 2024-06-17 12:20

比如一張發(fā)票一部分退了稅一部分沒有退

齊紅老師解答 2024-06-17 12:20

和國(guó)內(nèi)銷售是一樣的，需要做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

快賬用戶8760 追問 2024-06-17 12:20

沒有退的部分應(yīng)該怎么處理？

齊紅老師解答 2024-06-17 12:21

你好，當(dāng)時(shí)做了收入嗎？如果沒有做的話，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。附表一，13%銷售貨物里面填寫。然后退回來(lái)的退稅勾我選你選擇抵扣勾選正常在附表二三十五行填寫。

那你對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選了嗎？

2024-06-17

您好，應(yīng)該來(lái)說(shuō)內(nèi)銷的和外銷的最好是分開開具進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的

2020-08-20

外貿(mào)出口企業(yè)同一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票中做免稅處理的部分，需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出操作。根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，用于免稅項(xiàng)目的購(gòu)進(jìn)貨物，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。由于免稅出口業(yè)務(wù)不產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額，若不轉(zhuǎn)出對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，會(huì)造成國(guó)家稅款流失，所以這部分進(jìn)項(xiàng)稅額不能用于退稅或抵扣，應(yīng)做轉(zhuǎn)出處理，通常是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。賬務(wù)處理為借記 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

2025-08-05

您好！這個(gè)自己領(lǐng)用的部分，沒有退稅的吧這個(gè)不退稅就行

2024-05-29

不需要退稅勾選沒有抵扣增值稅

2025-08-07

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