你好老師我們會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)直接做借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 目前我看到帳上銷項(xiàng)和進(jìn)賬都有余額 我怎么結(jié)轉(zhuǎn)呀 應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù) 帳套里面銷項(xiàng)余額又大于進(jìn)賬 那我到底需不需要繳稅呀

老師：您好！我們是分公司，總公司要審計(jì)，要求把分公司賬務(wù)處理一下，把科目余額表里的增值稅貸方余額（17924.70）調(diào)整與表里的未交增值稅余額（1471.70，這筆未交增值是10月份計(jì)提，11月份需要繳納的增值稅）一致，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?？偣静橘~的時(shí)候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報(bào)表和核對(duì)了做賬軟件。增值稅繳納沒(méi)有存在少交或多交，銷項(xiàng)沒(méi)有錯(cuò)誤，但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒(méi)有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有做到軟件里，價(jià)稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，所以銷項(xiàng)大，進(jìn)項(xiàng)少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請(qǐng)教一下，怎么處理呢？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。總公司查賬的時(shí)候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報(bào)表和核對(duì)了做賬軟件。增值稅繳納沒(méi)有存在少交或多交，銷項(xiàng)沒(méi)有錯(cuò)誤，但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒(méi)有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有做到軟件里，價(jià)稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，所以銷項(xiàng)大，進(jìn)項(xiàng)少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請(qǐng)教一下，怎么處理呢？

根據(jù)截圖請(qǐng)看 8月份實(shí)際抵扣的是1645.26元。 ?7月銷項(xiàng)稅總額是1628.13+2636.11是4264.24元 4264.24減去已抵扣稅額1645.26等于2618.98元還需要交 這個(gè)因?yàn)槭怯萌嗣駧胖Ц端援a(chǎn)生了附加稅183.33 那么在報(bào)稅截止前需用銀行存款人民幣支付2618.98+183.33等于2802.31元 所以7月會(huì)計(jì)分錄手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅和8月支付繳納增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫？ 說(shuō)是7月分錄里我需要加 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2802.31 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2802.31 8月支付的分錄不用改 如果用了這個(gè)8月份賬里轉(zhuǎn)出未交增值稅2802.31會(huì)有這個(gè)余額 需要在加啥分錄能把這個(gè)給平掉呢？