借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 17924.7 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 17924.7
老師好,請問我們給公司A打的款付的維修設(shè)備費2000元,但是對方給我們開發(fā)票開的戶頭是B公司維修設(shè)備費2000元,這樣我賬上這兩個公司都掛賬,我可不可以自己調(diào)戶把這兩個公司平賬了?
老師您好!我們公司(咨詢公司未上市)幫員工代持上市公司股票 (沒有簽代持協(xié)議) 現(xiàn)在員工要離職了 這股票要賣掉 稅務(wù)方面怎么處理比較好啊? 我們公司之前幫這家公司(未上市前)做企業(yè)管理咨詢 這家公司ipo融資我們公司也投了些錢進(jìn)去 有幾個高管也出了一些錢 去年7月這家公司成功上市了
合同結(jié)算會影響存貨嗎
老師,本月沒有銷售,不予抵扣進(jìn)項稅額,還需要進(jìn)抵扣勾選平臺操作統(tǒng)計和認(rèn)證嗎?
老師,我們請供應(yīng)鏈公司來進(jìn)口,有個海關(guān)進(jìn)口計稅價,有個付匯價,是什么原因,供應(yīng)鏈公司按哪個來開票的
老師,我2023年計提一筆城建稅3元,會計分錄入錯→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費-銷項稅額3借:應(yīng)交稅→城建稅-3,利潤表出來“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護(hù)城建稅沒有金額,利潤表平了,老師,一般來說,應(yīng)該是貸:應(yīng)交稅費-城建稅3,現(xiàn)在放在借:應(yīng)交稅費-城建稅-3,借貸不一樣都是一樣的結(jié)果,不影響是嗎?,老師,還有一個問題,像小金額幾塊錢的調(diào)整,不用通過“以前年度調(diào)整”這個科目核算也是可以嗎?就是直接做一筆更正分錄一步到位就可以是嗎?
設(shè)計費可以開出0的稅率嗎,合理嗎
余老師,題里面100元,肖老師說是現(xiàn)值,但是100x(P/F,10%,5)不是已知終值求現(xiàn)值的公式嗎?所以究竟這個100元是終值還是現(xiàn)值呀?我都暈了
核定征收時公司欠別人的錢,現(xiàn)在查賬征收了,怎么還款,還要對方提供成本發(fā)票嗎?
老師:有旅游公司的賬嗎?實操
老師:用這個會計分錄的話。增值稅一級科目的余額就可以和應(yīng)交稅費-未交增值科目余額1471.70一致了嗎?公司要求是把增值稅科目里的應(yīng)交增值稅進(jìn)項,應(yīng)交增值稅銷項,還有已交稅金,轉(zhuǎn)出未交增值稅都賬務(wù)處理一下,全部調(diào)整平,這樣增值稅一級科目余額只剩下10月計提未交增值稅1471.70元(與未交增值稅余額一致)就可以了!之前沒有處理過這方面的賬務(wù)調(diào)整,不知道怎么做會計分錄。望老師指點一下!謝謝!
親,老師收到,下午給您答案哈,核酸中
老師:打擾您了!您先忙!謝謝您!
親,調(diào)賬處理見附件圖片。
老師:您好!看到您的分錄了!但這樣調(diào)整后應(yīng)交稅費-未交增值的余額為19196.40元,但11月份實際應(yīng)該支付的應(yīng)交稅費-未交增值為1471.70元,這樣,19196.4-1471.70=17724.7怎么處理?
這個就是需要繳納的呀,我感覺
老師:但實際并不需要繳納這么多,多出的部分是之前會計做賬的問題,實際11月份要繳納的增值稅就是1471.70,那多出來的這部分怎么處理呢?是不是需要轉(zhuǎn)到其他科目?
這個調(diào)不了親,因為你賬上顯示的應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅就是一萬多,沒辦法調(diào)。
這個不是調(diào)賬的問題,你要找出來之前錯哪兒了,然后才能根據(jù)錯的調(diào)應(yīng)調(diào)賬,硬調(diào)肯定不行。
老師:以前的會計計提增值稅時只是1、借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、繳納時,借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款,缺少了進(jìn)項和銷項相抵的會計分錄,是不是這個地方出現(xiàn)錯誤?還有,總公司要求調(diào)賬,把增值稅一級科目余額和現(xiàn)在需要繳納未交增值余額調(diào)為一致為1471.70元,這在賬務(wù)上是必須處理的嗎?
問:老師:以前的會計計提增值稅時只是1、借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、繳納時,借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款,缺少了進(jìn)項和銷項相抵的會計分錄,是不是這個地方出現(xiàn)錯誤? 答:沒有問題親,實際企業(yè)很多都是這么處理的。
問:還有,總公司要求調(diào)賬,把增值稅一級科目余額和現(xiàn)在需要繳納未交增值余額調(diào)為一致為1471.70元,這在賬務(wù)上是必須處理的嗎? 答:不是必須,你們以上會計那么處理也可以。2中處理方式都沒問題。
老師:還想請教一下,那出現(xiàn)的差額要倒查之前的賬才可以查出來,如果是前幾年時是多計提了增值稅,那會計分錄該如何處理?
把當(dāng)時多計提的分錄紅沖
好的!謝謝老師!辛苦您了!耽誤了您那么多時間!
沒事沒事,感謝提問。
祝您工作順利!天天都有好心情
謝謝謝謝,順路好評一下下親。