借:應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 17924.7 貸:應交稅費—未交增值稅 17924.7
老師你好,請教一下,就是代賬公司做的賬,我公司接回來后,他們不給賬套,只給了個科目余額表。我把賬也建完啦,7月,8月的賬也做完了,(7月,8月是先報稅,然后9月底再做的賬)做賬的時候月末我是把增值稅的差額結轉(zhuǎn)到,借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)13114.92。貸:應交稅費-未交增值稅13114.92。因為就是6月底有留底稅額27948.26元,所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額,我就沒再做任何的分錄。就財務軟件結轉(zhuǎn)到8月做賬,同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13,所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是,進項>銷項時的處理是借:增值稅留底稅額,貸:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),銷項>進項時,她們是做的與進項>銷項相反的分錄處理,這樣一來了,我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字,因為用的科目不一樣,所以造成這樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn),代賬公司那樣做合理嗎?我做的賬務處理沒毛病吧?造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額,我怎么進行調(diào)整啊,能詳細說一下嗎?并寫一下具體的分錄處理。
老師,我看了一下賬里面有沒有交的增值稅貸方期末余額有5981.67.這是今年1月份報稅留下來的。我看了一下申報表一月份的5981.67是期末留抵稅額,我看2月份申報表里銷項稅額是21275.80 進項稅額是14491.95。正常來說要交增值稅6783.85。我看一月份結轉(zhuǎn)增值稅是6783.85.帳里做的分錄。但是申報時拿上期的留抵稅額5981.67低了最后實際繳納802.18的增值稅。2月份做賬時也是繳納802.18的稅,但是計提的6783.85他沒有再做一筆分錄,正好有5981.67的增值稅未交還在貸方余額呢?這個是不是要給他做轉(zhuǎn)出啊增值稅。怎么做呢分錄我有點迷糊
老師,我們公司符合加計抵減政策,9月所屬期未交增值稅,加計抵減額余額1397.62。因為9月份不需要繳納增值稅,所以9月份未結轉(zhuǎn)增值稅。現(xiàn)在申報10月份增值稅,銷項30469.84,進項4370.34,實際繳納增值稅=30469.84-4370.34*1.1-1397.62=24264.85,賬務上分錄怎么做呢?
老師:您好!我們是一般納稅人,是分公司??偣疽獙徲嫞笪覀兎止具M行賬務處理,要求把應交增值稅的進項,應交增值稅的銷項,已交稅金及轉(zhuǎn)出未交增值稅這幾個科目余額都調(diào)整為平,請問如何調(diào)整?有必須要調(diào)整嗎?
老師:您好!我們是分公司,總公司要審計,要求把分公司賬務處理一下,把科目余額表里的增值稅貸方余額(17924.70)調(diào)整與表里的未交增值稅余額(1471.70,這筆未交增值是10月份計提,11月份需要繳納的增值稅)一致,怎么做會計分錄?
單選題,全資子公司不是百分百控股嗎,出售了百分之七十五,還有百分之二十五,賬面價值不是百分百嗎?算報表時不應該按份額算嗎
一般納稅人進項稅和銷項稅抵扣時賬務怎么處理,會計分錄怎么做呢
企業(yè)購入一批原材料并驗收入庫,材料款5000,對方代墊運費500,不考慮增值稅,款項未付。分錄怎么寫
企業(yè)購入一批原材料并驗收入庫,材料款5000,對方代墊運費500,不考慮增值稅,款項未付。分錄怎么寫
老師,請問勞務建筑分包公司需要在自然人電子稅務局里面填寫申報表嗎?是A表.B表還是C表?
老師,我更正借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費的時候摘要應該怎么寫? 這個調(diào)整了之后還是正常結轉(zhuǎn)不影響其他是吧? 然后前幾年是其他人做的賬也沒有寫應交稅費。我就不用去一起調(diào)整了?主要也不曉得他具體什么情況啊。
會計估計變更采用未來適用法。未來適用是什么意思
老師好,預交稅款異常是怎么回事呢?應該怎么填呢
老師,如果農(nóng)民工不匯算清繳對財務人員,企業(yè),他個人來說,有哪些風險,特別是財務人員有什么影響沒有
老師,工資個稅,前幾個月申報都不超5000,六月所屬期申報了5800元,是不是累計數(shù)不超過都不用預繳?
老師:用這個會計分錄的話。增值稅一級科目的余額就可以和應交稅費-未交增值科目余額1471.70一致了嗎?公司要求是把增值稅科目里的應交增值稅進項,應交增值稅銷項,還有已交稅金,轉(zhuǎn)出未交增值稅都賬務處理一下,全部調(diào)整平,這樣增值稅一級科目余額只剩下10月計提未交增值稅1471.70元(與未交增值稅余額一致)就可以了!之前沒有處理過這方面的賬務調(diào)整,不知道怎么做會計分錄。望老師指點一下!謝謝!
親,老師收到,下午給您答案哈,核酸中
老師:打擾您了!您先忙!謝謝您!
親,調(diào)賬處理見附件圖片。
老師:您好!看到您的分錄了!但這樣調(diào)整后應交稅費-未交增值的余額為19196.40元,但11月份實際應該支付的應交稅費-未交增值為1471.70元,這樣,19196.4-1471.70=17724.7怎么處理?
這個就是需要繳納的呀,我感覺
老師:但實際并不需要繳納這么多,多出的部分是之前會計做賬的問題,實際11月份要繳納的增值稅就是1471.70,那多出來的這部分怎么處理呢?是不是需要轉(zhuǎn)到其他科目?
這個調(diào)不了親,因為你賬上顯示的應交稅費—應交增值稅就是一萬多,沒辦法調(diào)。
這個不是調(diào)賬的問題,你要找出來之前錯哪兒了,然后才能根據(jù)錯的調(diào)應調(diào)賬,硬調(diào)肯定不行。
老師:以前的會計計提增值稅時只是1、借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值 貸:應交稅費-未交增值稅 2、繳納時,借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款,缺少了進項和銷項相抵的會計分錄,是不是這個地方出現(xiàn)錯誤?還有,總公司要求調(diào)賬,把增值稅一級科目余額和現(xiàn)在需要繳納未交增值余額調(diào)為一致為1471.70元,這在賬務上是必須處理的嗎?
問:老師:以前的會計計提增值稅時只是1、借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值 貸:應交稅費-未交增值稅 2、繳納時,借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款,缺少了進項和銷項相抵的會計分錄,是不是這個地方出現(xiàn)錯誤? 答:沒有問題親,實際企業(yè)很多都是這么處理的。
問:還有,總公司要求調(diào)賬,把增值稅一級科目余額和現(xiàn)在需要繳納未交增值余額調(diào)為一致為1471.70元,這在賬務上是必須處理的嗎? 答:不是必須,你們以上會計那么處理也可以。2中處理方式都沒問題。
老師:還想請教一下,那出現(xiàn)的差額要倒查之前的賬才可以查出來,如果是前幾年時是多計提了增值稅,那會計分錄該如何處理?
把當時多計提的分錄紅沖
好的!謝謝老師!辛苦您了!耽誤了您那么多時間!
沒事沒事,感謝提問。
祝您工作順利!天天都有好心情
謝謝謝謝,順路好評一下下親。