老師，我公司在2020年1月購(gòu)入一輛20萬(wàn)的車(chē)，正確的話應(yīng)記入固定資產(chǎn)并且累計(jì)折舊。但之前的財(cái)務(wù)錯(cuò)誤的理解了一次性稅前扣除的政策，直接記了一筆20萬(wàn)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用，且記在了2019年12月，沒(méi)有入固定資產(chǎn)，這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表里頭固定資產(chǎn)那一欄就錯(cuò)了，并且之后買(mǎi)的三輛車(chē)也都是這樣記賬的。老師，您看我需要怎么調(diào)賬才合適啊，是不是調(diào)賬還不能影響利潤(rùn)表這些啊。然后第二個(gè)問(wèn)題，固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的政策具體怎么理解啊，車(chē)折舊的話最低年限是4年，比如一輛車(chē)100萬(wàn)，我選擇4年累計(jì)折舊，一年就是25萬(wàn)。那么一次性稅錢(qián)扣除是說(shuō)買(mǎi)了車(chē)的第一年可以一次性扣除當(dāng)年的25萬(wàn)，還是扣除100萬(wàn)呢？謝謝老師，期待您的回復(fù)！

你好老師，我遇到的問(wèn)題：該投資公司在2012年以銀行存款購(gòu)買(mǎi)200畝地的土地使用權(quán)支付了500萬(wàn)（借別的單位掛在其他應(yīng)付款），這五百萬(wàn)沒(méi)有入無(wú)形資產(chǎn)，而是沖的其他應(yīng)付款，這樣賬面上的其他應(yīng)付款平了，沒(méi)有提現(xiàn)無(wú)形資產(chǎn)。在2014年對(duì)外出售了25畝地，這25畝地的土地性質(zhì)改變了，經(jīng)評(píng)估公司評(píng)估后補(bǔ)交土地出讓金310萬(wàn)，補(bǔ)交后又以372.5萬(wàn)元進(jìn)行出售，且在2014年辦理了土地使用證，使用年限為20年，對(duì)方購(gòu)買(mǎi)土地使用權(quán)支付372.5萬(wàn)元分別在2017年，2018年，2019年支付完畢。2021年對(duì)方公司要求我公司開(kāi)土地使用購(gòu)買(mǎi)發(fā)票，我現(xiàn)在該怎么進(jìn)行調(diào)賬處理，都涉及什么稅種？謝謝老師

請(qǐng)問(wèn)公司分期付款買(mǎi)車(chē)給員工做福利費(fèi)怎么做帳? 比如車(chē)36萬(wàn) 1、除了已支付12萬(wàn)，剩下的24萬(wàn)分期支付 2、用公司名義分期每個(gè)月一萬(wàn) 3、員工接受這輛車(chē)起需要工作三年后才能離職 4、提前離職規(guī)定入如下： ①2年內(nèi)分期貸款還沒(méi)有還完離職的話則2年剩余月份1.3萬(wàn)償還公司。 ②超過(guò)兩年未滿三年離職的則剩余月份需要償還公司8000元 按上述福利規(guī)定，我們要收到發(fā)票要怎么做福利費(fèi)入賬金額和分錄怎么做 實(shí)際支付了12萬(wàn)首付，其他的還沒(méi)有付，但是發(fā)票開(kāi)的是全款。要是一次性入福利費(fèi)扣除限額有限制，我們按照今年工資算，預(yù)計(jì)全年福利費(fèi)扣除數(shù)20-21這里。要是按12萬(wàn)入賬加上11-12分期支付今年這個(gè)車(chē)福利費(fèi)就占14萬(wàn)，要是其他福利費(fèi)加起來(lái)就在21萬(wàn)以?xún)?nèi)可以全額扣除。全款入賬就扣除發(fā)生的福利費(fèi)里有25萬(wàn)這里沒(méi)得扣除要調(diào)增

老師，我這邊我們公司今年交了2020年3月到2021年3月房租，四十二萬(wàn)，今年三月份付款，沒(méi)收到發(fā)票，也就是說(shuō)，我們掛預(yù)付賬款，但是這四十二萬(wàn)屬于我們費(fèi)用只占17%樣子，也就是說(shuō)，四十二萬(wàn)中有323076.92屬于去年三月到十二月的，其中323076.96中只有54923.08屬于我們自己公司，也就是說(shuō)，我們需要補(bǔ)計(jì)提2020年3月到2020年12月費(fèi)用，借，未分配利潤(rùn)54923.08，貸預(yù)付賬款54923.08。然后將42萬(wàn)預(yù)付賬款分?jǐn)偟睫D(zhuǎn)租其他公司頭上，借，其他應(yīng)收款328600某公司，貸，預(yù)付賬款328600，然后，因?yàn)槲覀冝D(zhuǎn)出去83%，也就是說(shuō)，42萬(wàn)中，2020年3月到2020年12月，其中42萬(wàn)其中323076.92是轉(zhuǎn)其他人收入，我們要不計(jì)提企業(yè)所得說(shuō)，也就是補(bǔ)計(jì)提2020年3月到12月，分公司25%，也就是說(shuō)補(bǔ)計(jì)提所得稅，借，所得稅費(fèi)用80769.23，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅80769.23。老師是不是這樣理解呀

3.甲公司2020年的稅會(huì)調(diào)整事項(xiàng)如下:①?lài)?guó)債利息收入20萬(wàn)元;②超額列支應(yīng)付職工薪酬50萬(wàn)，該部分以后年度也不允許稅前扣除;③本期購(gòu)入交易性金融資產(chǎn)100萬(wàn)，期末其公允價(jià)值為80萬(wàn)元;④甲公司2019年12月購(gòu)入一臺(tái)價(jià)值500萬(wàn)元的設(shè)備(無(wú)需安裝，可以直接使用)，預(yù)計(jì)使用年限為5年，無(wú)殘值，采用年限平均法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法按5年計(jì)提折舊甲公司2020年會(huì)計(jì)稅前利潤(rùn)200萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，遞延所得稅沒(méi)有期初余額。要求計(jì)算:(1)公司2020年的應(yīng)交所得稅。(2)2020年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用，并寫(xiě)出相關(guān)分錄。