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計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是300-300=0

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2025-07-31 22:30
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齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-31 22:32

您好,380題干沒(méi)有哦,辛苦截圖下

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同學(xué)你好,是指的預(yù)收賬款計(jì)稅基礎(chǔ)是0,因?yàn)?00萬(wàn)元的預(yù)收賬款,要按計(jì)稅收入處理。
2021-08-19
您好!產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生的時(shí)候允許扣除,所以未來(lái)可以扣除的就是賬面價(jià)值,計(jì)稅基礎(chǔ)=0
2024-03-20
你好 預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可抵扣金額 因?yàn)槲磥?lái)可抵扣金額=0(現(xiàn)在不允許稅前扣除,未來(lái)也不允許扣除,不存在暫時(shí)性差異) 所以計(jì)稅基礎(chǔ)=300-0=300 但是在計(jì)算所得稅時(shí),因?yàn)闀?huì)計(jì)上將擔(dān)保預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)了營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn),稅法上不認(rèn)可這300萬(wàn)的損失,將來(lái)不予許抵扣,當(dāng)期也不能抵扣,當(dāng)期不能抵扣,當(dāng)期還是要納稅調(diào)增。
2023-08-08
您好,因?yàn)閷?shí)際發(fā)生保修費(fèi)用300,可以當(dāng)期稅前扣除,相當(dāng)于之前在預(yù)計(jì)負(fù)債中沒(méi)有在稅務(wù)上扣除的費(fèi)用在這期扣除了。
2022-07-17
您好,具體是什么年份的,什么計(jì)稅數(shù)據(jù),能不能具體點(diǎn),方便解答
2023-03-03
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