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這道題的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么要再-300??

這道題的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么要再-300??
2022-07-17 17:03
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齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-07-17 17:12

您好,因?yàn)閷?shí)際發(fā)生保修費(fèi)用300,可以當(dāng)期稅前扣除,相當(dāng)于之前在預(yù)計(jì)負(fù)債中沒(méi)有在稅務(wù)上扣除的費(fèi)用在這期扣除了。

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快賬用戶1418 追問(wèn) 2022-07-17 17:24

保修費(fèi)用 預(yù)計(jì)負(fù)債 是發(fā)生多少,計(jì)稅基礎(chǔ) 在當(dāng)期可以再抵扣是嗎

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齊紅老師 解答 2022-07-17 17:33

您好,負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)指負(fù)債中未來(lái)可以作為費(fèi)用抵扣的數(shù)額。沒(méi)有再抵扣的說(shuō)法,是因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)上確認(rèn)了費(fèi)用但稅務(wù)上不能抵扣,所以未來(lái)才可以抵扣。

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快賬用戶1418 追問(wèn) 2022-07-17 17:38

好的,謝謝啦

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齊紅老師 解答 2022-07-17 17:50

應(yīng)該的,祝您學(xué)習(xí)愉快~

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您好,因?yàn)閷?shí)際發(fā)生保修費(fèi)用300,可以當(dāng)期稅前扣除,相當(dāng)于之前在預(yù)計(jì)負(fù)債中沒(méi)有在稅務(wù)上扣除的費(fèi)用在這期扣除了。
2022-07-17
您好,正在給您回復(fù)
2023-08-03
同學(xué),麻煩將完整的題目發(fā)給我,謝謝
2023-07-12
您好,廣告費(fèi)的賬面價(jià)值是0,計(jì)稅基礎(chǔ)是300,造成300的可抵扣暫時(shí)性差異
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您好,需要具體題目
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