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Q

為什么8月的計稅基礎是300萬?不應該是370萬么?

2023-03-03 22:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-03 22:18

您好,具體是什么年份的,什么計稅數據,能不能具體點,方便解答

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快賬用戶5409 追問 2023-03-03 22:20

能看到么?

能看到么?
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齊紅老師 解答 2023-03-03 22:54

您好,1到8月是按照房廠的原值300萬算的,而從9月到12月是按370萬算的,因為1到8月還沒完工就按照原來的價值計算.8月完工后從次月開始用新的原值

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齊紅老師 解答 2023-03-03 22:55

按題目,答案選項應該是c

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快賬用戶5409 追問 2023-03-04 09:41

會計處理是從什么時候開始轉固定資產

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齊紅老師 解答 2023-03-04 10:16

固定資產擴建完工后的次月,也就是9月份

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您好,具體是什么年份的,什么計稅數據,能不能具體點,方便解答
2023-03-03
你好 預計負債的計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣金額 因為未來可抵扣金額=0(現在不允許稅前扣除,未來也不允許扣除,不存在暫時性差異) 所以計稅基礎=300-0=300 但是在計算所得稅時,因為會計上將擔保預計負債進了營業(yè)外支出300萬,稅法上不認可這300萬的損失,將來不予許抵扣,當期也不能抵扣,當期不能抵扣,當期還是要納稅調增。
2023-08-08
您好,您的意思不是會計上,這個是320的嗎
2023-09-05
存貨的計稅基礎就是甲賣給乙的賬面價值=400*80%=320.
2022-08-16
同學你好,是指的預收賬款計稅基礎是0,因為300萬元的預收賬款,要按計稅收入處理。
2021-08-19
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